Сроки подачи НДФЛ: до какой даты сдают декларацию

Коротко

Срок подачи НДФЛ зависит от того, кто отчитывается. Физлицо сдаёт декларацию 3-НДФЛ о доходах за прошлый год не позднее 30 апреля, а платит исчисленный налог до 15 июля. Организации и ИП отчитываются расчётом 6-НДФЛ по удержанному налогу — за квартал не позднее 27-го числа следующего месяца. Декларация только ради вычетов сроку не подчиняется: её подают в любое время года.

Две даты, которые путают: подать и заплатить

Декларация и налог живут по разным срокам. До 30 апреля 2026 года физлицо отчитывается о доходах за 2025 год, а деньги по этой декларации уходят в бюджет до 15 июля 2026 года. Между этими датами почти три месяца — время, чтобы проверить расчёт и собрать сумму.

Второй срок касается тех, кому налог насчитала инспекция: если налоговый агент не смог удержать НДФЛ и сообщил об этом, человек платит налог по уведомлению не позднее 1 декабря 2026 года. Декларацию по этому доходу подавать не нужно.

Кто обязан подать 3-НДФЛ до 30 апреля

Продали недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, — обычно три или пять лет.
Получили в дар недвижимость, транспорт, акции или доли от лиц, не являющихся близкими родственниками.
Сдавали имущество в аренду или получали доход по договору от заказчика, который не является налоговым агентом.
Выиграли в лотерею или тотализатор сумму до 15 тысяч рублей — с крупных выигрышей налог удерживает организатор.
Получали доход от источников за пределами России.
Ведёте частную практику: индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат с адвокатским кабинетом.

Когда декларацию можно не подавать

Декларация не требуется, если доход от продажи жилья и земельных участков за год не превышает 1 млн рублей, а от продажи иной недвижимости или другого имущества, например автомобиля, — 250 тысяч рублей по соответствующей группе имущества. Эти суммы — размер имущественного вычета, который перекрывает доход, и отчитываться не о чем.

Декларация только ради вычетов сроку 30 апреля не подчиняется: её можно направить в любой день в течение года. Так же не спешат те, кто показывает в декларации доход, с которого налог уже удержан.

Отчёт организаций и ИП: 6-НДФЛ

Компании и предприниматели с работниками сдают расчёт 6-НДФЛ по налогу, удержанному с выплат сотрудникам. За первый квартал 2026 года расчёт подают не позднее 27 апреля, за полугодие — 27 июля, за 9 месяцев — 26 октября. Годовой расчёт за 2026 год сдают не позднее 25 февраля 2027 года.

Налог, удержанный с зарплаты, перечисляют в бюджет по правилам единого налогового платежа: срок зависит от даты выплаты дохода. Поэтому у бухгалтера в календаре две линии — когда сдать расчёт и когда ушёл налог.

Сроки по разным отчётам

	Что сдают	Кто	Срок
Доходы за 2025 год	3-НДФЛ	Физлица, ИП, нотариусы, адвокаты	не позднее 30 апреля 2026
Налог по декларации	—	Тот, кто подал 3-НДФЛ	до 15 июля 2026
Налог по уведомлению	—	Физлица, которым насчитала инспекция	не позднее 1 декабря 2026
I квартал 2026	6-НДФЛ	Организации и ИП с работниками	до 27 апреля 2026
Вычеты	3-НДФЛ	Любой, кто заявляет вычет	в любое время в течение года

Как подать и что будет за просрочку

С 1 сентября 2026 года декларацию 3-НДФЛ за 2025 год подают по обновлённой форме, утверждённой приказом ФНС от 25.05.2026 № ЕД-1-11/333@. Подают через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги — там большая часть данных подтягивается сама, — лично в инспекции, через МФЦ, по почте ценным письмом с описью вложения или по каналам связи.

За нарушение сроков подачи декларации и уплаты налога начисляют пени и штраф. Точный размер зависит от статьи Налогового кодекса и от того, сколько дней прошло и сколько налога не поступило, поэтому сумму считают по конкретному случаю, а не по общему правилу.

Частые вопросы

До какого числа подают 3-НДФЛ за прошлый год?

До 30 апреля. За доходы 2025 года — не позднее 30 апреля 2026 года включительно. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день.

Нужно ли подавать декларацию, если налог уже удержал работодатель?

Нет. По зарплате отчитывается работодатель как налоговый агент, работник декларацию не подаёт. Декларация нужна по доходам, с которых налог никто не удержал.

Можно ли подать 3-НДФЛ позже 30 апреля?

Если декларацию с обязательными к декларированию доходами подать после 30 апреля, возможен штраф. Пени начисляют при просрочке уплаты налога. Для декларации только ради вычета срок 30 апреля не действует.

Когда платить налог по декларации?

До 15 июля 2026 года по доходам 2025 года. Если налог насчитала инспекция по уведомлению, срок другой — не позднее 1 декабря 2026 года.

Какой срок у 6-НДФЛ за первый квартал?

За первый квартал 2026 года — не позднее 27 апреля, за полугодие — 27 июля, за 9 месяцев — 26 октября, за год — 25 февраля 2027 года.

Чем грозит просрочка?

Пенями за каждый день и штрафом за неподанную декларацию. Размер зависит от суммы налога и длительности просрочки, поэтому его считают по статье Налогового кодекса применительно к конкретной ситуации.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Отчётность не должна держать бизнес на ручном контроле

Найду рутину, которую в компании можно отдать ИИ

Сроки, напоминания, сбор цифр по отделам — работа, которая повторяется каждый месяц и легко теряется в переписке. Я смотрю, на что в компании уходят часы, и показываю, какую рутину выгодно отдать программам.

Подключаю ИИ к вашей CRM и 1С и каждую неделю показываю, сколько часов освободилось. Это для собственников от десяти человек, где рутина съедает время бухгалтерии и менеджеров.

Читать об услуге «Внедрение ИИ в бизнес»