Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов
Коротко
Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (форма по КНД 1120101) — документ налогового органа, который подтверждает отсутствие у заявителя задолженности перед бюджетом. Данные в ней отражаются по состоянию на дату формирования. Справку выдают по запросу в течение 10 рабочих дней.
Что это за справка и зачем она нужна
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов содержит запись о том, исполнена обязанность или нет. Отсутствие долга подтверждает справка с записью об исполнении обязанности. В справке указано, есть ли у заявителя неисполненная обязанность перед бюджетом в целом; разбивки по отдельным налогам в ней нет.
Чаще всего её просят для участия в тендерах и торгах, получения субсидий и кредитов, оформления лицензии. В некоторых случаях — для региональных мер поддержки и других выплат, где нужно подтвердить исполнение налоговых обязательств.
Как получить справку
- Через личный кабинет налогоплательщика — для физического лица, индивидуального предпринимателя или юридического лица. Запрос подписывается электронной подписью, справка формируется автоматически.
- По телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота — для организаций и ИП.
- На бумаге — по форме, утверждённой приказом ФНС России от 30.01.2025 № ЕД-7-8/61@. Запрос подаётся в налоговый орган по месту учёта.
- Через Единый портал государственных и муниципальных услуг — для физических лиц, при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.
Срок и форма
Срок подготовки и выдачи справки — 10 рабочих дней с момента получения запроса налоговым органом. В электронном виде она формируется автоматически и может прийти раньше. На практике в личный кабинет ответ часто поступает в течение 1–3 рабочих дней, но законный срок — 10 рабочих дней.
Электронная справка подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (заместителя руководителя) налогового органа. Такой документ имеет такую же юридическую силу, как бумажный, подписанный должностным лицом и заверенный печатью.
Что делать, если в справке есть задолженность
Если в справке отражена задолженность, сначала проверьте её в личном кабинете: возможно, она уже погашена, но данные не обновились, или речь о начислениях, которые вы не видите. Справка формируется по данным налогового органа на текущую дату, поэтому после уплаты долга нужно запросить новую справку.
Если задолженность возникла из-за ошибки, подайте заявление о её устранении через личный кабинет или на бумаге. Налоговый орган проверит и при подтверждении ошибки скорректирует данные. До этого справка будет содержать запись о долге.
Частые вопросы
Можно ли получить справку об исполнении обязанности по уплате налогов через Госуслуги?
Да, физические лица могут запросить её через Единый портал государственных и муниципальных услуг при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.
Сколько действует справка?
Срок действия законом не установлен. Справка содержит данные на дату формирования, поэтому организация, которая её запрашивает, обычно хочет видеть свежий документ. Для тендера или субсидии уточняйте требования в условиях.
Нужна ли электронная подпись для запроса через личный кабинет?
Да. Для физических лиц подойдёт неквалифицированная электронная подпись, которую можно сгенерировать в настройках профиля личного кабинета. Для юридических лиц и ИП используются имеющиеся средства электронной подписи.
Что делать, если справка не пришла в срок?
Обратитесь в налоговый орган, направивший справку, через личный кабинет или по телефону. Возможно, запрос требует уточнения или подпись не прошла проверку.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Цифры в отчётности должны сходиться
Соберу юнит-экономику и финансовую модель, чтобы видеть деньги, а не только выручку
Справка показывает отсутствие долга перед бюджетом, но не отвечает на вопрос, зарабатывает ли бизнес на каждом товаре или клиенте. Я считаю юнит-экономику по каждому направлению и строю финансовую модель, где видно точку безубыточности и влияние решений на деньги.
Это для собственников, которые хотят расти без кассовых разрывов: вы получаете расчёт по каждой позиции и модель, по которой понятно, что будет с финансами при изменении цен, затрат или объёмов.