Способы расчёта с покупателями

Коротко

Способ расчёта — это то, как деньги покупателя попадают к продавцу: наличными в кассу, картой через эквайринг, переводом по реквизитам, по QR-коду, цифровым рублём или без денег вовсе — зачётом встречного требования. Выбор способа определяет, что нужно покупателю предъявить, когда возникает доход и какие документы останутся у обеих сторон.

Какие способы расчётов с покупателями существуют

Способы делятся на две группы: с движением денег и без него. С деньгами — наличные, банковская карта, перевод по реквизитам, оплата по QR-коду, цифровой рубль. Без денег — зачёт встречного требования, уступка права требования, отступное, новация долга в заём. В каждой группе свои документы и свои риски.

Формы расчётов с покупателями и заказчиками различаются тем, как оформлена передача денег. Наличные и карта дают деньги сразу, перевод — с задержкой на банковский день, зачёт вообще не приносит денег на счёт, а закрывает долг.

Виды расчётов с покупателями и заказчиками

Наличные в кассу. Продавец обязан выдать чек, покупатель — получить его. Расчёты наличными между организациями и ИП ограничены 100 000 ₽ по одному договору, включая расчёты после окончания его действия; безналичные платежи в этот лимит не входят (Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У).
Оплата банковской картой через эквайринг. Покупатель платит в терминале или на сайте, продавец получает деньги за вычетом комиссии банка. Комиссия — расход продавца, на цену для покупателя она не влияет.
Перевод по реквизитам счёта. Платёж идёт через банк, деньги зачисляются обычно на следующий рабочий день. Подтверждение — выписка по счёту и платёжное поручение покупателя.
Оплата по QR-коду. С 1 сентября 2026 года банки обязаны выдать продавцу универсальный платёжный код, который считывает любое банковское приложение (Федеральный закон от 23.07.2025 № 248-ФЗ). Универсальный код не отменяет оплату картой и не запрещает банковские приложения — он заменяет несколько конкурирующих QR-кодов на кассе одним.
Цифровой рубль. С 1 сентября 2026 года принимать цифровые рубли обязаны продавцы с выручкой за предыдущий календарный год свыше 120 млн ₽, которые на 1 января 2026 года обслуживались по договору о приёме электронных средств платежа в системно значимом или значимом на рынке платёжных услуг банке (ст. 1, п. 2 ст. 3 Закона № 248-ФЗ). Такой платёж проходит через универсальный платёжный код.

Чем способы отличаются для продавца

Способ	Когда приходят деньги	Чем подтвердить	Что учесть
Наличные	Сразу, в кассу	Кассовый чек, приходный ордер	Лимит 100 000 ₽ по одному договору между организациями и ИП
Карта, эквайринг	Обычно на следующий рабочий день	Слип терминала, реестр операций банка	Комиссия банка уменьшает выручку
Перевод по реквизитам	На следующий рабочий день или позже	Выписка по счёту, платёжное поручение	Платёж может вернуться из-за ошибки в реквизитах
Универсальный QR-код	Как при переводе	Уведомление банка, выписка	С 01.09.2026 банки обязаны выдать код; оплата идёт через любой банк
Цифровой рубль	По правилам платформы	Выписка по счёту цифрового рубля	С 01.09.2026 — при выручке за предыдущий год свыше 120 млн ₽ и обслуживании на 01.01.2026 в указанном законом банке по договору о приёме электронных средств платежа
Зачёт требования	Деньги не приходят	Соглашение о зачёте или заявление одной стороны	Требование должно быть встречным и способным к зачёту

Расчёты без движения денег

Зачёт встречного требования закрывает долг покупателя перед продавцом против долга продавца перед покупателем. Для одностороннего зачёта заявление должно быть доставлено другой стороне; после доставки обязательства считаются прекращёнными в размере меньшего из них с момента, когда они стали способными к зачёту (п. 14–15 постановления Пленума ВС от 11.06.2020 № 6).

Уступка права требования — продавец передаёт право получить долг с покупателя третьему лицу. Отступное и новация долга в заём применяются реже: первое закрывает долг передачей имущества или денег, второе превращает долг за товар в заёмное обязательство.

Что проверить в любом способе расчёта

Договор: в нём записан способ оплаты, срок и реквизиты. Если способ меняется, стороны подписывают допсоглашение или обмениваются письмами.
Подтверждение платежа: чек, слип, выписка, платёжное поручение. Без документа платёж не доказать ни покупателю, ни в суде.
Момент дохода зависит от налогового режима и метода учёта: при кассовом методе учитывают поступление оплаты или зачёт, при методе начисления доход от реализации по общему правилу признают на дату реализации.
Лимит наличных: 100 000 ₽ по одному договору между организациями и ИП; дробление договора на несколько ради обхода лимита — нарушение.
Комиссия банка: при эквайринге и переводах её удерживает банк, и продавец получает меньше суммы в счёте.

Частые вопросы

Можно ли принимать оплату наличными от компании?

Да, но не больше 100 000 ₽ по одному договору между организациями и ИП (Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У). Безналичные платежи в этот лимит не входят.

Обязан ли продавец принимать цифровые рубли?

С 1 сентября 2026 года — если выручка за предыдущий календарный год превысила 120 млн ₽ и на 1 января 2026 года продавец обслуживался по договору о приёме электронных средств платежа в системно значимом или значимом на рынке платёжных услуг банке (ст. 1, п. 2 ст. 3 Закона № 248-ФЗ). Такой платёж проходит через универсальный платёжный код.

Что меняет универсальный QR-код на кассе?

С 1 сентября 2026 года банки обязаны выдать продавцу код, который считывает любое банковское приложение (Федеральный закон от 23.07.2025 № 248-ФЗ). Покупатель больше не зависит от того, код какого банка размещён на кассе.

Можно ли закрыть долг покупателя зачётом?

Да, если требование встречное и способно к зачёту. Для одностороннего зачёта заявление должно быть доставлено другой стороне; после доставки обязательства считаются прекращёнными в размере меньшего из них (п. 14–15 постановления Пленума ВС от 11.06.2020 № 6).

Что подтверждает оплату картой?

Слип терминала и реестр операций банка. Выписка по счёту показывает зачисление уже за вычетом комиссии эквайринга.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Способ расчёта должен работать на продажи

Проверю, как оплата влияет на выручку и потери

Способ расчёта — часть пути покупателя. Если на кассе один QR-код, а у покупателя приложение другого банка, оплата срывается. Если менеджер не выставил счёт вовремя, деньги приходят позже, чем нужно.

Я прохожу путь заявки от рекламы до оплаты: смотрю, на каком шаге покупатель отваливается, и считаю потери в рублях. Это для собственников, у которых заявки есть, а продаж мало.

Читать об услуге «Аудит маркетинга и продаж»