Перевод с расчётного счёта на расчётный счёт

Первый случай — перевод между своими счетами: из одного банка в другой, из расчётного счёта в накопительный, со счёта компании на счёт её владельца. Внутри одного банка деньги зачисляются в тот же день, между банками — по системе БЭСП или через корреспондентские счета, обычно тоже в течение дня, если платёж отправлен до установленного банком времени отсечки.

Второй случай — перевод контрагенту за товар, работу или услугу. Здесь платёж закрывает обязательство по договору, и назначение платежа должно позволять этот договор найти: номер и дата, за что платим, сумма налога. Разница между двумя случаями — в основании: у себя основание внутреннее, у контрагента — сделка.

Компания вправе перевести деньги с одного своего расчётного счёта на другой без ограничений по сумме: это не расчёт с третьим лицом, а перемещение собственных средств. Назначение пишут коротко: «Перевод собственных средств с расчётного счёта № … на расчётный счёт № … в банке …». Налоговых последствий такой перевод не создаёт: доход не возникает, расход не признаётся, НДС не начисляется.

Перевод со счёта компании на личный счёт владельца — уже не внутреннее перемещение. У денег появляется основание: зарплата, дивиденды, заём, возврат займа или подотчёт. Банк смотрит на назначение и на то, совпадает ли оно с тем, что он знает о клиенте; при расхождении платёж может задержаться до пояснений.

Банки обязаны знать своих клиентов и разбираться в операциях по счёту. Крупная сумма, нерегулярный получатель или назначение, не связанное с видом деятельности из ЕГРЮЛ, — обычные поводы запросить документы: договор, счёт, акт, решение участников о выплате дивидендов.

Документы стоит держать под рукой заранее: запрос приходит с коротким сроком ответа, и без бумаг платёж зависает. Если операция действительно выходит за рамки обычной деятельности компании, пояснение пишут свободной формой — что за сделка, с кем, на каком основании и за счёт каких средств.