Обучение налогообложение: чему учиться собственнику и бухгалтеру

Коротко

Обучение налогообложению — это разбор действующих правил: какие налоги платит компания на своём режиме, как считают базу, какие ставки и лимиты действуют в текущем году и что меняется с января. Собственнику такой курс нужен, чтобы читать отчётность и решения бухгалтера, бухгалтеру — чтобы держать в голове нормы, которые в 2025–2026 годах менялись чаще обычного.

Зачем собственнику разбираться в налогах

Собственник принимает решения, от которых зависит налоговая нагрузка: выбрать режим, нанять сотрудников, поднять зарплату, выйти на маркетплейсы, открыть второе направление. Бухгалтер считает по факту, а цена решения видна до его принятия, только если собственник понимает механику.

Обучение налогообложению здесь не про проводки, а про развилки. Одна и та же выручка на разных режимах даёт разный налог, а превышение лимита доходов переводит компанию на другие ставки с середины года. Курс даёт язык, на котором эти развилки обсуждают с бухгалтером и с консультантом.

Что разбирают на курсе по налогам

НДС: ставки 22 %, 10 % и 0 %, расчётные ставки 22/122 и 10/110, момент определения базы по отгрузке и авансу, вычеты.
НДС на УСН: освобождение при доходе в пределах порога, спецставки 5 % и 7 % без вычетов, переход между ними при росте дохода.
Страховые взносы: единая предельная база, тариф 30 % и 15,1 % сверх базы, пониженные тарифы для малого бизнеса и обрабатывающих производств, взносы на травматизм.
НДФЛ: прогрессивная шкала по годовой базе, вычеты на детей и их предел, дивиденды и продажа имущества по отдельным базам.
Специальные режимы: лимиты УСН по доходу и основным средствам, стоимость патента и ограничения патентной системы.
Пени и сроки: как считают пени по ключевой ставке, когда наступает обязанность и чем грозит просрочка.

Почему материал 2024 года уже не годится

С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ, с 2026 года общая ставка НДС выросла до 22 %, а пониженный тариф взносов для малого бизнеса сверх полутора МРОТ сохранился только для отдельных отраслей и при выполнении установленных условий. Курс, записанный до этих изменений, учит считать по отменённым правилам.

Поэтому при выборе программы смотрят не на название, а на дату редакции материалов и на то, разбирают ли в ней переходные нормы: пороги, которые меняются по годам, и правила, действующие ограниченное число лет. Хороший признак — в программе указаны статьи закона и год, на который приведены ставки.

Кому какой формат подходит

	Собственник	Бухгалтер	Новый сотрудник
Цель	Понимать цену решений	Держать нормы в актуальном виде	Войти в участок работы
Глубина	Развилки и последствия	Расчёт и оформление	Основы и порядок действий
Что важно	Связь налога с деньгами на счёте	Ссылки на нормы и примеры расчёта	Практика на своих документах
Формат	Короткие модули, разбор кейсов	Подробные модули, задачи	Наставник и проверка работ

Частые вопросы

Можно ли выучить налоги по открытым статьям и не платить за курс?

Можно, если есть время собирать нормы самому и сверять редакции. Курс экономит это время и даёт порядок: что смотреть в первую очередь, какие пороги проверить на текущий год, какие статьи открыть при спорной ситуации.

Обучение заменяет бухгалтера?

Нет. Курс даёт собственнику понимание, а не ведение учёта. Считать налоги, сдавать отчётность и отвечать за сроки продолжает бухгалтер или обслуживающая организация.

Что проверить в программе до оплаты?

Год, на который приведены ставки и лимиты, ссылки на статьи закона, разбор НДС на УСН и взносов малого бизнеса — это те блоки, где правила менялись в 2025–2026 годах. Если в описании стоят старые ставки, материал не обновляли.

Нужно ли собственнику знать расчёт пеней и штрафов?

Достаточно понимать правило: пени начисляют за каждый день просрочки по ключевой ставке, а её размер зависит от того, кто должник — организация или предприниматель, и от длительности просрочки. Точный расчёт — работа бухгалтера.

Как часто обновлять знания?

Раз в год перед планированием и перед сменой режима налогообложения. Ставки, лимиты и пороги меняются с 1 января, и решение, принятое в декабре, должно опираться на нормы следующего года.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Читать в журнале

Знания нужны там, где принимают решения о деньгах

Посчитаю, что зарабатывает бизнес на каждом товаре и клиенте

Налоги — часть картины, но решение о цене, скидке или новом канале опирается на юнит-экономику: сколько остаётся после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

Я считаю это по каждой позиции и показываю точку безубыточности и финансовую модель роста. Для собственников, которые хотят расти и не хотят, чтобы рост увеличивал убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»