Норматив достаточности капитала формула

Коротко

Норматив достаточности капитала — это отношение собственных средств (капитала) к активам, взвешенным по уровню риска, выраженное в процентах. Формула одна: капитал в числителе, активы с коэффициентами риска и внебалансовые требования в знаменателе. Минимальные значения и состав числителя различаются по виду норматива и по тому, кто его считает: банк с универсальной лицензией, профессиональный участник рынка ценных бумаг.

Что стоит в числителе и знаменателе

Числитель — капитал, посчитанный по правилам Банка России. У банка это отдельные величины для базового, основного и совокупного собственных средств: в каждом следующем капитале предыдущий входит составной частью. В знаменателе — активы, взвешенные по уровню риска, плюс кредитный риск по условным обязательствам, риск по срочным сделкам, операционный и рыночный риск, переведённые в эквивалент активов.

Формула норматива Н1.1, Н1.2 и Н1.0 задана главой 2 инструкции Банка России об обязательных нормативах банков с универсальной лицензией: капитал соответствующего уровня делится на сумму взвешенных активов и рисков и умножается на 100 процентов. Для Н1.4 знаменатель другой — все активы берутся с коэффициентом риска 100 процентов, поэтому норматив называют показателем финансового рычага.

Какие нормативы достаточности считает банк

Н1.1 — достаточность базового капитала.
Н1.2 — достаточность основного капитала.
Н1.0 — достаточность собственных средств (капитала) в целом.
Н1.4 — достаточность капитала с взвешиванием активов по уровню риска 100 процентов, то есть финансовый рычаг.
Надбавки к нормативам достаточности: поддержания достаточности капитала, антициклическая, за системную значимость — для банков из перечня системно значимых кредитных организаций.

Норматив достаточности капитала профучастника

У брокера, дилера, управляющего ценными бумагами и форекс-дилера свой норматив — НДК. Формула та же по смыслу: величина капитала делится на сумму кредитного и рыночного риска. Минимальное значение НДК повышалось ступенями: 4 процента с 1 октября 2021 года, 6 процентов с 1 апреля 2022 года, 8 процентов с 1 октября 2022 года.

Профучастник считает НДК ежемесячно на последнюю календарную дату месяца, а по требованию Банка России — на указанную в нём дату. Значения и расчёт хранят пять лет с даты расчёта.

Как читать результат

Норматив сравнивают с минимальным значением: если капитал опускается ниже, банк нарушает обязательный норматив, и Банк России применяет меры надзора. Надбавки к нормативам достаточности — отдельный слой: их считают сверх минимального значения, и от их соблюдения зависит, может ли банк распределять прибыль и выплачивать дивиденды.

Рост норматива при неизменном капитале означает, что банк сокращает рискованные активы или переводит их в группы с меньшим коэффициентом риска. Падение при неизменных активах — что капитал съели убытки или выплаты. Поэтому норматив смотрят вместе с динамикой капитала и структуры активов, а не отдельной цифрой за одну дату.

Частые вопросы

В чём главное отличие норматива достаточности капитала от норматива ликвидности?

Достаточность капитала отвечает на вопрос, хватит ли собственных средств покрыть риски активов. Ликвидность — хватит ли денег и быстрореализуемых активов рассчитаться по обязательствам в срок. Один норматив не заменяет другой: банк может быть хорошо капитализирован и при этом испытывать недостаток ликвидности.

Почему для банка считают несколько нормативов достаточности, а не один?

Капитал банка делится на уровни: базовый, основной, совокупный. Каждый следующий включает предыдущий, поэтому Н1.1 жёстче Н1.2, а Н1.2 жёстче Н1.0. Так надзор видит, какая часть капитала держится на инструментах, которые в кризис теряют стоимость первыми.

Что такое коэффициент риска актива?

Это вес, с которым актив входит в знаменатель формулы. По первой группе активов коэффициент риска составляет 0 процентов, то есть такие активы капитал не требуют. Чем выше коэффициент, тем больше капитала нужно под этот актив.

Как часто банк считает нормативы?

Банк обязан соблюдать методики и числовые значения нормативов постоянно; расчёт идёт по установленным инструкцией правилам и сдаётся в надзор в отчётности. Профучастник считает НДК ежемесячно на последнюю календарную дату месяца.

Можно ли применить формулу банка к нефинансовой компании?

Прямо — нет: числитель и знаменатель определены нормативными актами Банка России для банков и профучастников. Для своей компании собственник может построить похожий показатель: собственный капитал к активам с поправкой на риск, но это управленческий расчёт, а не норматив.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Капитал и риски должны сходиться в одной цифре

Соберу цифры бизнеса на одном экране

Норматив достаточности — это про то, сколько капитала держит риск. В своей компании я собираю такую же логику: выручка, деньги, маржа и долг на одном экране, чтобы собственник видел, где капитал работает, а где его съедает риск.

Настраиваю обновление каждый день и сообщение, когда цифра выходит за пределы, которые вы задали. Это для собственников, которым нужны решения по цифрам, а не отчёты ради отчётов.

Читать об услуге «Панель собственника»