Может ли ИП нанимать работников по трудовому договору

Коротко

Да, индивидуальный предприниматель вправе нанимать работников по трудовому договору: он выступает работодателем наравне с организацией. Трудовой кодекс применяется к нему в части обязанностей работодателя, а особенности приёма к ИП описаны в статье 303 ТК. Ограничения появляются не из статуса, а из налогового режима: на патенте есть предел по числу работников, а на налоге на профессиональный доход нанимать в штат нельзя вовсе.

Что говорит закон

Индивидуальный предприниматель — самостоятельный участник оборота и отвечает по обязательствам своим имуществом. Для трудовых отношений это ничего не меняет: приняв человека в штат, ИП получает те же обязанности, что и компания, — оформить договор, платить зарплату не реже двух раз в месяц, перечислять НДФЛ и страховые взносы, вести кадровые документы.

Статья 303 Трудового кодекса называет то, что работодатель-физлицо обязан сделать при приёме: заключить с работником письменный трудовой договор, внести в него обязательные условия, а также уплачивать обязательные платежи и представлять сведения для регистрации работника в системе учёта. В местной администрации трудовой договор регистрирует работодатель-физлицо, не являющееся ИП. Порядок самой процедуры приёма от статуса работодателя не зависит: он одинаков для компании и для предпринимателя.

Как оформить сотрудника в ИП по трудовому договору

Получить от работника документы: паспорт, СНИЛС, документ об образовании или квалификации, если работа требует специальных знаний, военный билет для военнообязанных. ИП ведёт бумажную трудовую книжку в установленных законом случаях и подаёт сведения о трудовой деятельности в Социальный фонд. Если работник перешёл на электронные сведения или впервые поступил на работу после перехода на электронный учёт, бумажная книжка не ведётся.
Заключить письменный трудовой договор в двух экземплярах: должность, оклад, место работы, режим, дата начала. Один экземпляр отдать работнику под подпись, второй оставить у себя.
Оформить приём трудовым договором. При желании издать приказ о приёме, содержание которого соответствует договору.
До начала работы провести инструктаж по охране труда и ознакомить с локальными документами: правилами внутреннего трудового распорядка, положением об оплате труда, положением о персональных данных.
Подать сведения о приёме в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днём издания приказа или оформления иного документа, подтверждающего трудовые отношения, и уведомить военкомат, если работник военнообязанный.
Оформить личную карточку работника и завести на него лицевой счёт по зарплате.

Какие налоги и взносы платит ИП за работников

С выплат работнику ИП удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет, а страховые взносы платит из своих средств: с зарплаты сотрудника они не удерживаются. С 2026 года общий тариф взносов — 30 % в пределах единой предельной базы и 15,1 % сверх неё, база на 2026 год — 2 979 000 ₽.

Пониженные тарифы зависят от вида деятельности. Малые и средние предприятия с основным кодом из перечня Правительства и общепит платят 30 % на часть выплат до 1,5 МРОТ в месяц на человека и 15 % свыше; МРОТ на 2026 год — 27 093 ₽. Обрабатывающие МСП платят 7,6 % на часть свыше 1,5 МРОТ. Остальные малые предприятия с 2026 года платят по общему тарифу.

К взносам добавляется страхование от несчастных случаев: тариф от 0,2 % до 8,5 % по классу профессионального риска основного вида деятельности, предельной базы у него нет.

Трудовой договор или договор подряда

	Трудовой договор	Договор подряда или услуг
Что регулирует	Трудовой кодекс	Гражданский кодекс
Что важно	Процесс: режим, подчинение правилам, рабочее место	Результат: работа сдана, услуга оказана
Оплата	Не реже двух раз в месяц, не ниже МРОТ при полной норме	По акту в сроки договора
НДФЛ и взносы	С каждой выплаты	С вознаграждения, если исполнитель не самозанятый
Отпуск и больничный	Есть	Трудового отпуска нет; пособие по больничному возможно при соблюдении условий страхования.
Запись о работе	Есть, сведения в Социальный фонд	Нет

Где ИП теряет право нанимать в штат

Самозанятый без статуса ИП нанимать работников не может: это прямое условие налога на профессиональный доход. Нельзя и ИП, который применяет этот режим: работа с физлицами возможна только по гражданско-правовым договорам на разовые работы и услуги.

Патентная система допускает наём, но средняя численность работников за налоговый период не должна превышать 15 человек по всем видам деятельности, к которым применяется патент, — включая тех, кто работает по гражданско-правовым договорам. Если предел превышен, право на патент теряется.

На упрощённой системе численность ограничена 130 работниками, на автоматизированной — 5, на общей системе ограничения по числу работников нет.

Отдельно стоит помнить о риске переквалификации: если человек числится самозанятым или подрядчиком, а фактически подчиняется режиму, получает оплату за процесс и работает на оборудовании ИП, инспекция может признать отношения трудовыми и доначислить НДФЛ и взносы.

Частые вопросы

Нужно ли ИП регистрироваться как работодатель?

ИП не регистрирует трудовой договор в местной администрации. Регистрацию работодателя и уплату взносов организуют по правилам для соответствующего вида страхования. На практике ИП встаёт на учёт в Социальном фонде после первого договора, а взносы на травматизм регистрирует в фонде отдельно.

Можно ли принять на работу самозанятого?

Да, запрета нет, и порядок приёма обычный. Но доход по трудовому договору не облагается налогом на профессиональный доход: с зарплаты такого работника ИП платит НДФЛ и взносы в общем порядке.

Нужна ли бумажная трудовая книжка?

ИП ведёт бумажную трудовую книжку, если она должна вестись по закону, и представляет сведения о трудовой деятельности в СФР. Работник видит их в электронной трудовой книжке.

Что будет, если ИП на патенте превысит 15 работников?

Он теряет право на патент по этому виду деятельности и переходит на общий режим или упрощёнку с начала налогового периода, в котором превышение допущено.

Можно ли платить зарплату ниже МРОТ?

Нет, если человек отработал полную норму времени и выполнил норму труда. МРОТ на 2026 год — 27 093 ₽, в регионе он может быть выше.

Обязан ли ИП оформлять кадровые документы?

Да, если есть работники: трудовые договоры, приказы, личные карточки, график отпусков, табели учёта рабочего времени. Без работников кадровые документы ИП не ведёт.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Наём — это ещё и рутина в документах

Покажу, какую кадровую рутину можно отдать ИИ

Когда в штате появляются люди, прибавляется повторяющихся задач: ответы на одни и те же вопросы сотрудников, заявки на отпуск, сбор данных для расчётов, карточки в CRM. Я смотрю, на что в компании уходят часы, и показываю, какие из этих задач выгодно отдать программам.

Подключаю ИИ к вашей CRM и 1С и каждую неделю показываю, сколько часов освободилось. Это для собственников от десяти человек, у которых рутина съедает время руководителя и менеджеров.

Читать об услуге «Внедрение ИИ в бизнес»