Код УИН для оплаты страховых взносов ИП за себя

Коротко

УИН — уникальный идентификатор начисления, двадцатизначный код в поле 22 платёжного поручения. У взносов ИП за себя такого кода нет: деньги идут единым налоговым платежом на общий счёт Казначейства, и в поле 22 ставят 0. Сам платёж собирают по реквизитам единого налогового счёта, а сумму взносов показывают в отчётности и уведомлениях.

Что такое УИН и почему его нет у взносов

УИН придуман для платежей, где начисление известно заранее и его нужно однозначно опознать: штрафы, пошлины, госуслуги. У налоговой и взносов такого кода нет — вместо него налогоплательщика и обязанность определяют по ИНН, КПП и коду бюджетной классификации.

С 2023 года налоги и страховые взносы платят одним платежом на единый налоговый счёт. Деньги попадают в общий кошелёк, а налоговая разносит их по обязательствам на основании деклараций, расчётов и уведомлений об исчисленных суммах. Поэтому в платёжке на взносы ИП за себя в поле 22 «УИН» пишут 0.

Что указать в платёжном поручении на взносы ИП за себя

Поле 22 «Код» — 0. Это и есть ответ на вопрос про УИН: вместо кода ставится ноль.
Статус плательщика в поле 101 — 01.
Получатель — Казначейство России (ФНС России), реквизиты единого налогового счёта одинаковы для всех регионов.
ИНН предпринимателя, КПП — 0, ОКТМО — 0.
КБК единого налогового платежа 18201061201010000510.
Назначение платежа — единый налоговый платёж, можно дописать «страховые взносы ИП за себя».

Как налоговая узнаёт, что это взносы

По фиксированным взносам ИП за себя и по дополнительному взносу с дохода свыше 300 000 ₽ уведомление об исчисленных суммах не подают: размер взносов установлен статьёй 430 Налогового кодекса, и налоговая берёт его оттуда. Уведомление нужно по другим налогам, например по авансам УСН.

Поэтому платёжка на взносы ИП за себя — это платёжка на единый налоговый платёж с КБК ЕНП и нулём в поле 22. Если поставить в поле 22 выдуманный код, банк платёж пропустит, но код никак не поможет разнести деньги: он для взносов не предназначен.

Как сформировать платёжку для уплаты налога ИП на УСН

Платёжка на налог по УСН собирается так же, как на взносы: получатель — Казначейство России (ФНС России), реквизиты единого налогового счёта, статус плательщика 01, ИНН предпринимателя, КПП 0, ОКТМО 0, поле 22 — 0, КБК единого налогового платежа 18201061201010000510. Отдельного КБК по УСН в платёжке не пишут: он уходит в уведомлении об исчисленных суммах или в декларации.

По авансам УСН уведомление с КБК налога, ОКТМО по месту жительства ИП, отчётным периодом и суммой подают не позднее 25-го числа месяца уплаты. Нулевое уведомление не подают. Авансы уплачивают не позднее 28 апреля, 28 июля и 28 октября, налог ИП за год — не позднее 28 апреля следующего года. Срок, выпавший на выходной или праздник, переносится на ближайший рабочий день.

Взносы ИП за себя уменьшают налог на УСН «доходы»: без работников — до нуля, с работниками — не больше чем наполовину. Взносы за себя учитывают по суммам, подлежащим уплате в этом году, до их перечисления; взносы за работников — только после уплаты.

Частые вопросы

Какой УИН ставить в платёжке на взносы ИП за себя?

Ноль. У взносов ИП за себя нет УИН, в поле 22 ставят 0.

Нужно ли уведомление по фиксированным взносам ИП за себя?

Нет. По фиксированным взносам и по 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ уведомление об исчисленных суммах не представляют: суммы установлены статьёй 430 Налогового кодекса.

Как сформировать платёжку для уплаты налога ИП на УСН?

Взять реквизиты единого налогового счёта: Казначейство России (ФНС России), КБК 18201061201010000510, статус 01, ИНН предпринимателя, КПП 0, ОКТМО 0, поле 22 — 0. Сумму аванса показать в уведомлении с КБК УСН и ОКТМО по месту жительства ИП.

Где взять КБК для взносов ИП за себя?

Отдельный КБК взносов в платёжке на ЕНП не нужен: перечисляют единый налоговый платёж по КБК 18201061201010000510. Уведомления по взносам ИП за себя, включая 1% с дохода свыше 300 000 ₽, не подают.

Что писать в поле 101?

При перечислении ЕНП индивидуальный предприниматель указывает статус 01.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Налоги платятся, а денег на счёте не прибавляется

Посчитаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте

Платёжки собраны, налоги ушли, а на счёте пусто — так бывает, когда часть товаров или клиентов работает в убыток, и общая выручка это прячет. Я считаю юнит-экономику каждой позиции после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

Вы видите точку безубыточности и финансовую модель, по которой понятно, что будет с деньгами при каждом решении. Это для собственников, которые растут и хотят расти без убытка.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»