Какие закрывающие документы предоставляет ИП без НДС

Коротко

Закрывающие документы для ИП без НДС — это бумаги, которые подтверждают заказчику, что услуга оказана или товар передан. Основной документ — акт или универсальный передаточный документ со статусом 2. Счёт-фактуру ИП на УСН не выставляет, если не является плательщиком НДС. В закрывающем пакете обычно есть договор, счёт на оплату, акт или УПД и платёжное поручение.

Что входит в закрывающие документы

Закрывающие документы подтверждают, что обязательство исполнено. Для ИП без НДС это договор, счёт на оплату, акт об оказании услуг или универсальный передаточный документ со статусом 2, а также платёжное поручение об оплате.

Счёт-фактура в этот перечень не входит. ИП на УСН без НДС не составляет счёт-фактуру, если применяет освобождение по статьям 145, 145.1 или 145.2 Налогового кодекса. Заказчику нужен документ, подтверждающий расходы, и акт или УПД со статусом 2 эту задачу решают.

Какие документы предоставить заказчику

Договор с условиями об авансе, сроках и порядке приёмки — основание для оплаты и подтверждение предоплаты.
Счёт на оплату — не обязателен по закону, но удобен для бухгалтерии заказчика.
Акт об оказании услуг или универсальный передаточный документ со статусом 2 — основной закрывающий документ.
Платёжное поручение с назначением платежа — подтверждает оплату и аванс.

Нужен ли счёт-фактура

Счёт-фактура — документ для НДС. ИП без НДС его не выставляет. Если заказчик требует счёт-фактуру, объясните, что вы применяете освобождение от НДС и не являетесь плательщиком этого налога. Вместо счёта-фактуры передайте акт или УПД со статусом 2.

УПД со статусом 2 заменяет акт как первичный документ, но не является счётом-фактурой. В нём есть все обязательные реквизиты первичного документа, и заказчик может принять расходы по нему без счёта-фактуры.

Закрывающие документы для ИП на УСН

ИП на УСН без НДС оформляет те же документы: акт или УПД со статусом 2. Счёт-фактура не нужна. Если ИП на УСН платит НДС по ставке 5 или 7 процентов, он выставляет счёт-фактуру и включает НДС в стоимость. В этом случае закрывающие документы дополняются счётом-фактурой.

Для заказчика важно, чтобы в акте или УПД были дата, наименование услуги, сумма и подписи сторон. Тогда расходы можно учесть без дополнительных подтверждений.

Частые вопросы

Нужен ли счёт-фактура от ИП без НДС?

Нет. ИП без НДС не выставляет счёт-фактуру. Заказчик принимает расходы по акту или УПД со статусом 2.

Что предоставить на аванс, если услуга ещё не оказана?

На предоплату закрывающий документ не составляют. Подтверждением аванса служат договор с условием о предоплате и платёжное поручение с назначением платежа.

Чем УПД со статусом 2 отличается от акта?

УПД со статусом 2, как и акт, служит первичным документом. Одновременно функции первичного документа и счёта-фактуры выполняет УПД со статусом 1. Акт — только первичный документ. Оба подтверждают оказание услуг, но УПД удобнее, если заказчику нужен документ с расширенным набором реквизитов.

Может ли ИП на УСН выставить счёт-фактуру по просьбе заказчика?

Если ИП не плательщик НДС, он не выставляет счёт-фактуру. ИП на УСН, освобождённый от НДС, счёт-фактуру не составляет. Вместо неё передайте акт или УПД со статусом 2.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Документы сходятся — деньги считаются

Посчитаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом клиенте и канале

Когда закрывающие документы в порядке, видно, откуда приходят деньги и где теряются. Я считаю юнит-экономику каждого товара, услуги, клиента и канала после всех расходов: себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

Вы получаете расчёт по каждой позиции, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»