Как подать заявление на уменьшение патента через личный кабинет налогоплательщика для ИП

Коротко

Заявление на уменьшение патента — это уведомление по форме КНД 1112021, которым ИП уменьшает стоимость патента на уплаченные страховые взносы. Подать его можно через личный кабинет индивидуального предпринимателя на сайте ФНС, лично в налоговую, по почте или по телекоммуникационным каналам связи. Фактическая оплата взносов на момент подачи не обязательна.

Что это за заявление и когда его подают

Уведомление по форме КНД 1112021 нужно, чтобы уменьшить сумму налога по патенту на страховые взносы. Предприниматель без работников может снизить стоимость патента на всю сумму взносов, включая фиксированные и 1 % с доходов свыше 300 000 ₽. Если есть наёмные работники, взносы за них уменьшают патент не более чем на 50 % от первоначальной суммы.

Взносы ИП за себя, подлежащие уплате в календарном году действия патента, можно учесть до их фактической уплаты. Взносы за работников учитывают после уплаты в этом календарном году. Налоговая сама проверит сумму по своим данным.

Как подать через личный кабинет ИП

Войдите в личный кабинет индивидуального предпринимателя на сайте ФНС (lkip2.nalog.ru) с помощью электронной подписи или логина и пароля.
В разделе «Налоги» или «Патентная система налогообложения» найдите действующий патент и выберите опцию «Уменьшение стоимости патента» или «Подать уведомление об уменьшении».
Заполните уведомление по форме КНД 1112021: укажите реквизиты патента, сумму взносов, на которую уменьшаете, и период, за который они начислены.
Проверьте данные и отправьте уведомление. Система сформирует электронный документ и передаст его в налоговую.
После отправки вы увидите статус обработки в личном кабинете. Налоговая может запросить пояснения, если данные не совпадут.

Сроки подачи уведомления

Закон не устанавливает отдельного срока для подачи уведомления об уменьшении патента на взносы. Подать его можно в любое время в течение срока действия патента. Однако если вы хотите уменьшить налог до его уплаты, лучше сделать это заранее, чтобы налоговая успела пересчитать сумму.

Если патент выдан на срок менее года, уведомление можно подать до окончания срока его действия. Уведомление можно подать и после окончания срока действия патента, если соблюдены условия уменьшения налога на взносы.

Уменьшение патента при снижении физических показателей

С 2026 года ИП на патенте могут уменьшить его стоимость, если снизились физические показатели: площадь торгового зала, количество работников, транспортных средств или торговых точек. Для этого нужно в десятидневный срок после изменений подать заявление по форме, утверждённой приказом ФНС от 18.12.2025 № ЕД-7-3/1226@, указав код «2» и реквизиты действующего патента.

Налоговая пересчитает налог по прежнему патенту за период с начала его действия до дня перед началом действия нового патента и выдаст новый патент. Если показатели выросли, перерасчёт не делается — нужно заранее (за 10 рабочих дней) оформить новый патент.

Частые вопросы

Можно ли подать уведомление на уменьшение патента, если взносы ещё не уплачены?

Взносы ИП за себя, подлежащие уплате в календарном году действия патента, можно учесть до фактической уплаты. Взносы за работников учитывают после уплаты в этом календарном году. Налоговая проверит сумму по своим данным.

Какой срок подачи уведомления об уменьшении патента на взносы?

Отдельного срока нет. Подать можно в любой момент в течение срока действия патента. Но чтобы уменьшить налог до уплаты, лучше подать заранее.

Можно ли уменьшить патент на взносы за работников?

Да, но не более чем на 50 % от первоначальной суммы патента. Взносы за работников, занятых в деятельности на патенте, должны быть уплачены в календарном году действия патента. Уменьшение при наличии работников на патентной деятельности ограничено 50 % налога.

Что будет, если не подать заявление при снижении физических показателей?

При снижении показателей предприниматель вправе подать заявление на новый патент взамен прежнего. Если заявление не подано, прежний патент продолжает действовать на указанных в нём условиях. Это приведёт к пересчёту налогов по ОСНО или УСН.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Патент — это только часть налоговой картины

Покажу, где в компании ИИ снимает рутину и освобождает время

Предприниматель на патенте часто сам отвечает клиентам, готовит документы и сводит заявки. Я смотрю, какие повторяющиеся задачи можно передать ИИ-агенту, и собираю его под ваш процесс.

Подключаю агента к CRM, 1С и мессенджерам, проверяю на реальных случаях. Вы платите за работающего помощника, а не за презентацию.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»