Как подать распоряжение на страховые взносы через личный кабинет ИП

Коротко

Распоряжение на страховые взносы — это заявление о распоряжении суммой, которая формирует положительное сальдо единого налогового счёта (КНД 1150057). Через него ИП направляет деньги с ЕНС в счёт предстоящей обязанности по конкретному платежу: например, зачитывает фиксированные взносы в счёт аванса по УСН. В личном кабинете ИП заявление подаётся в разделе «Жизненные ситуации» → «Распорядиться сальдо ЕНС» и подписывается неквалифицированной электронной подписью физического лица.

Зачем ИП распоряжаться сальдо

Деньги, которые ИП перечислил единым налоговым платежом, попадают на единый налоговый счёт и лежат там общей суммой. Налоговая распределяет ЕНП по учтенным обязательствам без отдельного распоряжения. Заявление о зачете используют, в частности, чтобы заранее направить положительное сальдо на конкретный будущий платеж: вид налога, период и сумму.

Второй смысл — уменьшить налог на уплаченные взносы. На УСН и патенте ИП уменьшает налог на фиксированные взносы и на взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей. Взносы ИП за себя, подлежащие уплате в соответствующем налоговом периоде, можно учесть для уменьшения УСН или ПСН до их фактической уплаты. Для уменьшения патента подают уведомление КНД 1112021. Для уменьшения УСН «доходы» и ПСН на подлежащие уплате взносы за себя предварительная оплата и заявление о зачете не нужны. Для патента подают уведомление об уменьшении налога.

Куда заходить в личном кабинете ИП

Войти в личный кабинет индивидуального предпринимателя на сайте налоговой службы.
Открыть раздел «Жизненные ситуации» и выбрать «Распорядиться сальдо ЕНС».
Второй путь: «Меню» → «Все сервисы» → блок «Единый налоговый счёт» → заявление о распоряжении.
Выбрать заявление о распоряжении путём зачёта суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, — КНД 1150057.
Заполнить платёж, в счёт которого идёт зачёт, и срок его уплаты, проверить сумму и подписать заявление.
Проверить, что сальдо ЕНС не меньше суммы зачёта, и что платёж отражён в личном кабинете.

Заявление о распоряжении страховых взносов ИП в личном кабинете налогоплательщика

Форма заявления — КНД 1150057, формат электронной подачи утверждён приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. В личном кабинете ИП заявление заполняется на экране, отдельная программа не нужна.

Подпись. Индивидуальный предприниматель подписывает заявление неквалифицированной электронной подписью физического лица прямо в кабинете. Квалифицированный сертификат для этого не требуется: налоговой службе пришлось доработать кабинеты именно для такого порядка.

Если кабинет не открывается или заявление не проходит, остаётся второй канал — передача по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в том же формате. Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности подают в электронной форме: по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

Как подать заявление на зачёт страховых взносов в счёт УСН через личный кабинет ИП

ИП на УСН «доходы» уменьшает рассчитанный аванс на подлежащие учету взносы за себя без предварительной оплаты и заявления о зачете. В уведомлении об исчисленных суммах указывают уже уменьшенный аванс. Зачет денег с ЕНС в счет будущего УСН — отдельная операция, которая размер налога не меняет.

Уведомление об авансах по УСН подают отдельно, поскольку их уплачивают до годовой декларации: по общему правилу не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября с учетом переноса нерабочих дней. По итоговому налогу за год отдельное уведомление не требуется. В нём указывают аванс с учётом уменьшения на взносы. В личном кабинете ИП его тоже можно подписать неквалифицированной электронной подписью физического лица.

Для патента к заявлению добавляется уведомление об уменьшении суммы налога по патентной системе — КНД 1112021. Без него сумма патента не уменьшится, даже если взносы зачтены.

Заявление о распоряжении и уведомление об исчисленных суммах

	Заявление о распоряжении	Уведомление об исчисленных суммах
Код формы	КНД 1150057	КНД 1110355
Что делает	Направляет сальдо ЕНС в счёт конкретного платежа	Сообщает налоговой, сколько налога начислено
Когда нужно	Когда деньги уже на ЕНС и их надо привязать к платежу	До срока уплаты, если платёж идёт без декларации
Подпись ИП	Неквалифицированная электронная подпись	Неквалифицированная электронная подпись
Где подать	Личный кабинет ИП, раздел «Распорядиться сальдо ЕНС»	Личный кабинет ИП

Частые вопросы

Нужна ли квалифицированная электронная подпись?

Нет. Индивидуальный предприниматель подаёт заявление о распоряжении и уведомление об исчисленных суммах через личный кабинет, подписывая документ неквалифицированной электронной подписью физического лица. Раньше для этих документов требовалась квалифицированная подпись.

Что будет, если не подать распоряжение?

Деньги останутся на едином налоговом счёте общей суммой. Фиксированные взносы ИП за себя налоговая учитывает самостоятельно и погашает в установленный срок при наличии достаточных средств с учетом очередности ЕНС. Заявление о распоряжении для этого не требуется. При этом сальдо можно направить на любой платёж позже.

Можно ли зачесть взносы в счёт аванса по УСН до срока их уплаты?

Да. Аванс по УСН «доходы» можно уменьшить на подлежащие учету взносы за себя до срока их уплаты. Заявление о зачете и предварительное перечисление взносов для этого не нужны. Уменьшение отражают при расчёте аванса и в уведомлении по УСН.

Где в кабинете найти заявление?

Раздел «Жизненные ситуации» → «Распорядиться сальдо ЕНС», либо «Меню» → «Все сервисы» → блок «Единый налоговый счёт». Оба пути ведут к одной форме КНД 1150057.

Что проверить перед подачей?

Положительное сальдо ЕНС — оно должно быть не меньше суммы зачёта. Вид налога и срок уплаты, в счёт которого идёт зачёт. Для патента — отдельное уведомление об уменьшении КНД 1112021.

Что проверить после подачи

Заявление отражается в личном кабинете в списке документов. Если положительного сальдо недостаточно, зачет проведут частично — в пределах доступной суммы. При отсутствии положительного сальдо в исполнении заявления откажут.

Суммы, зачтённые в счёт предстоящей обязанности, видны в детализации ЕНС: они уменьшают сальдо и одновременно закрывают будущий платёж. Сверяйте детализацию после каждого заявления, чтобы не зачесть одну и ту же сумму дважды.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Налоги закрыты — пора считать деньги

Соберу юнит-экономику и финансовую модель, где видно каждый рубль

Когда налоги и взносы разложены по срокам, следующий вопрос собственника — сколько бизнес зарабатывает на самом деле. Я считаю юнит-экономику каждого товара, услуги, клиента и канала: после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении. Это для собственников, которые растут и хотят видеть, что рост не увеличивает убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»