Как не платить страховые взносы ИП за себя
Коротко
Индивидуальный предприниматель платит фиксированные страховые взносы за себя независимо от дохода и от того, ведёт ли он деятельность. Не платить можно только за периоды из закрытого перечня в пункте 7 статьи 430 Налогового кодекса: уход за ребёнком до полутора лет, служба по призыву и ещё несколько ситуаций. Для этого нужно подать в налоговую заявление и документы, подтверждающие право на освобождение.
Кому взносы платить не нужно
Самозанятые на НПД и предприниматели на автоматизированной упрощённой системе (АУСН) взносы за себя не платят. На УСН, патенте, ОСНО и ЕСХН фиксированные взносы обычно обязательны, даже если бизнес не приносит дохода. Для ИП — получателей пенсии за выслугу лет или по инвалидности по Закону № 4468-I действует особый порядок: они платят только взносы на ОМС в установленной доле фиксированного размера. В 2026 году фиксированный взнос составляет 57 390 ₽, а дополнительный 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — не больше 321 818 ₽.
Если ИП только зарегистрировался или, наоборот, прекратил деятельность в середине года, взносы считают пропорционально календарным месяцам и дням. Но это не освобождение, а пересчёт суммы за неполный год.
Закрытый перечень периодов, когда ИП может не платить взносы за себя
- Уход одного из родителей за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не больше шести лет в общей сложности.
- Уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком старше 80 лет.
- Прохождение военной службы по призыву.
- Проживание с супругом-военнослужащим по контракту в местностях, где невозможно трудоустроиться, — не больше пяти лет в общей сложности.
- Проживание за границей с супругом, направленным в дипломатические представительства или консульские учреждения РФ, — не больше пяти лет в общей сложности.
- Период содержания под стражей и отбывания наказания в местах лишения свободы для необоснованно привлечённых к уголовной ответственности и впоследствии реабилитированных.
- Период пребывания в добровольческом формировании, предусмотренном законом об обороне.
- Прохождение военной службы по контракту, заключённому в порядке пункта 7 статьи 38 Закона о воинской обязанности и военной службе.
Главное условие освобождения
Во время этих периодов ИП не должен вести предпринимательскую деятельность. Если он продолжает работать, взносы за время деятельности платятся в общем порядке. Налоговая проверяет это по документам и по факту получения дохода.
Перечень периодов закрытый: других оснований, чтобы не платить взносы за себя, в законе нет. Нельзя освободиться из-за отсутствия дохода, убытков или приостановки бизнеса — для этого законных оснований не предусмотрено.
Как оформить освобождение: заявление и документы
Чтобы воспользоваться правом, ИП подаёт в налоговую по месту учёта заявление по форме КНД 1150081 и подтверждающие документы. Форма утверждена приказом ФНС, подать её можно лично, через представителя или по электронным каналам связи.
Каждый период подтверждают своими документами. Уход за ребёнком — свидетельством о рождении и справкой о совместном проживании. Уход за инвалидом или пожилым человеком — документами об инвалидности и совместном проживании. Служба по призыву — военным билетом. Проживание с супругом-военнослужащим — справкой из воинской части и документом о невозможности трудоустройства. Точный список лучше уточнить в своей инспекции.
Сроки подачи заявления
Если право на освобождение возникло до 1 января 2025 года, срок подачи заявления и документов не ограничен. Если в 2025 году или позже — обратиться в налоговую можно в течение трёх лет с момента возникновения такого права. Пропуск срока приведёт к отказу, и взносы придётся заплатить.
Решение об освобождении налоговая принимает по результатам рассмотрения заявления и документов. Если откажут, взносы нужно будет уплатить в общем порядке, а при несогласии решение можно обжаловать.
Частые вопросы
Может ли ИП не платить взносы, если нет дохода?
Нет. Обязанность платить фиксированные взносы не зависит от дохода. Освобождение возможно только за периоды из закрытого перечня в пункте 7 статьи 430 НК, и при условии, что в это время ИП не вёл деятельность.
Я самозанятый, мне нужно платить взносы за себя?
Нет, плательщики налога на профессиональный доход взносы за себя не платят. Это же касается тех, кто применяет АУСН. На других режимах взносы обязательны.
Что будет, если не подать заявление, но период был?
Налоговая не узнает об основании и начислит взносы в общем порядке. Задолженность будет расти вместе с пенями. Поэтому заявление и документы нужно подать в срок — три года с момента возникновения права, если оно появилось в 2025 году или позже.
Можно ли освободиться от взносов, если ИП приостановил деятельность?
Нет. Приостановка бизнеса или отсутствие операций по счетам не входит в перечень оснований. Взносы нужно платить, пока человек сохраняет статус ИП, за исключением периодов из пункта 7 статьи 430 НК.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Деньги важнее статуса
Посчитаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом клиенте и товаре
Когда фиксированные взносы и налоги нужно платить независимо от выручки, важно понимать, какие направления приносят прибыль, а какие только создают оборот. Я считаю юнит-экономику: сколько остаётся с каждого товара, услуги, клиента и канала после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.
На основе расчёта строю финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при росте или сокращении. Это для собственников, которые хотят расти без кассовых разрывов.