ИП без НДС на Wildberries: что это значит
Коротко
«ИП без НДС» на Wildberries — это продавец, у которого нет обязанности начислять налог на добавленную стоимость: он на упрощённой системе и его доход не превысил порог освобождения. С 2026 года освобождение на УСН действует, пока доход за 2025 год не больше 20 млн ₽; превысил 20 млн ₽ в 2026 году — налог появляется с 1-го числа следующего месяца.
Откуда берётся статус «без НДС»
С 2025 года организации и ИП на упрощённой системе — плательщики НДС, но с освобождением, пока доход держится в пределах порога. В 2026 году порог — 20 млн ₽: он проверяется по доходу за 2025 год, а внутри 2026 года — нарастающим итогом. Если доход за 2025 год не больше 20 млн ₽, освобождение действует без уведомления. Когда доход 2026 года перевалит за 20 млн ₽, освобождение прекращается с 1-го числа следующего месяца, и с этой даты отгрузки идут уже с налогом.
Для продавца на Wildberries это значит: пока лимит не превышен, в отчётах и документах площадки он числится как ИП без НДС, а покупателю налог не предъявляется. Как только лимит превышен, статус меняется, и налог начисляется на операции с месяца, следующего за месяцем превышения.
Лимит считают по всем доходам на УСН. Если ИП совмещает упрощёнку с патентом, доходы по обоим режимам складываются: 18 млн ₽ по УСН и 3 млн ₽ по патенту — это уже 21 млн ₽, и порог пройден.
ИП с НДС или без НДС для Wildberries: что выбрать
Выбора «быть или не быть плательщиком» нет: всё решает доход. Освобождение даётся автоматически, отказаться от него или вернуть его досрочно нельзя. Выбирать можно другое — как считать налог, когда обязанность появилась.
Первый вариант — общие ставки: 22 % по большинству товаров, 10 % по перечням продовольственных, детских и медицинских товаров, 0 % по экспорту. При общих ставках входной НДС по закупкам, логистике и комиссии площадки принимается к вычету, если есть счёт-фактура и товар куплен для облагаемых операций.
Второй вариант — специальные ставки: 5 % при доходе за 2025 год от 20 до 250 млн ₽, 7 % — после превышения 272,5 млн ₽ с начала 2026 года. Вычет входного налога при спецставках не применяется: НДС по покупкам для таких операций включается в их стоимость. Спецставку держат 12 кварталов подряд; впервые выбравшие её с 2026 года могут отказаться в течение первых четырёх кварталов.
Для маркетплейса разница видна в цене: с общими ставками товар можно продавать дороже без потери маржи, если закупки идут с НДС, а спецставка проще в учёте, но входной налог ложится в себестоимость.
Как понять, с НДС ИП или без
- Сложите доход за 2025 год по УСН; если он больше 20 млн ₽ — с 1 января 2026 года ИП плательщик НДС.
- В 2026 году следите за доходом нарастающим итогом: месяц, в котором сумма перевалила 20 млн ₽, — последний месяц без налога, с 1-го числа следующего налог начисляется.
- Если совмещаете УСН и патент — сложите доходы по обоим режимам.
- Проверьте, не выбрана ли спецставка 5 % или 7 %: тогда налог есть, но считается по пониженной ставке без вычетов.
- Сверьтесь с отчётом о реализации от Wildberries: площадка показывает состав удержаний, а суммы налога продавец считает сам по своим отгрузкам.
Чем отличаются режимы
| Без НДС | Общие ставки 22 / 10 % | Спецставки 5 / 7 % | |
|---|---|---|---|
| Когда возникает | Доход в пределах 20 млн ₽ | Доход выше 20 млн ₽, выбраны общие ставки | Доход выше 20 млн ₽, выбраны спецставки |
| Ставка | Нет | 22 % по большинству товаров, 10 % по перечням | 5 % или 7 % в зависимости от дохода |
| Вычет входного НДС | Не применяется | Есть при счёте-фактуре и использовании в облагаемых операциях | Нет: налог по покупкам идёт в стоимость |
| Счёт-фактура покупателю | Не выставляется | Выставляется с налогом | Выставляется со спецставкой |
Что меняется в 2027 году
Порог освобождения 20 млн ₽ на 2027 год сохранён законом: прежняя норма сдвигала его вниз, но её поправили. Пороги спецставок на 2027 год зависят от дефлятора для упрощённой системы — его проект ещё не принят, поэтому точные суммы на 2027 год не называю.
Планировать проще от правила: пока доход за предыдущий год и внутри текущего не перевалил за 20 млн ₽, ИП на УСН налог не начисляет. Если доход за предыдущий год превысил 20 млн ₽, НДС начисляют с 1 января текущего года, а если порог превысили в текущем году — с 1-го числа следующего месяца; затем выбирайте, какие ставки выгоднее: общие с вычетами или спецставки без них.
Частые вопросы
Если в карточке товара написано «без НДС», это значит, что налога нет совсем?
Это значит, что продавец не предъявляет налог покупателю: он на УСН и его доход в пределах порога освобождения. Как только порог превышен, налог появляется с 1-го числа следующего месяца, и карточка это не отменяет.
Можно ли остаться без НДС, если доход больше 20 млн ₽?
Освобождение прекращается автоматически при превышении порога, отказаться от него или вернуть досрочно нельзя. Дальше выбор один: общие ставки с вычетами или спецставки 5 % и 7 % без вычетов.
Учитывается ли комиссия Wildberries в доходе для лимита?
В доход на УСН идёт выручка от продаж, а не сумма, перечисленная площадкой после удержаний. Комиссия, логистика и хранение — расходы, они доход не уменьшают.
Что будет, если пропустить момент превышения?
Налог всё равно начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Пропуск даёт недоимку и пени, а не отсрочку.
Влияет ли статус без НДС на работу с площадкой?
Площадка — налоговый агент только по отдельным операциям, а по продажам своих товаров продавец считает налог сам. Статус влияет на цену для покупателя и на учёт, а не на доступ к продажам.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Прежде чем менять цену, посчитайте маржу
Покажу, сколько зарабатывает каждый товар после налога и комиссии
Когда статус по НДС меняется, цена на карточке и прибыль с единицы товара перестают сходиться: налог, комиссия, логистика и возвраты складываются в одну сумму, и общая выручка её прячет.
Я считаю юнит-экономику каждой позиции и канала: сколько остаётся после всех расходов и налогов, где точка безубыточности и что будет с деньгами при росте. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.