Датой оплаты считается дата списания денежных средств с расчетного счета покупателя

Коротко

Формулировка задаёт момент, когда обязательство покупателя по оплате считается исполненным: не день, когда он отправил платёжку, и не день, когда деньги пришли на счёт продавца, а день, когда банк покупателя списал сумму с его расчётного счёта. Такой датой закрывают долг по договору, от неё считают просрочку и пени, и на неё опираются, когда спорят о том, оплачен счёт или нет.

Что именно фиксирует эта дата

У платежа три разных момента: покупатель дал поручение банку, банк списал деньги со счёта покупателя, деньги зачислились на счёт продавца. Между вторым и третьим проходит от часов до нескольких дней — в зависимости от банков, выходных и того, через какую систему идёт платёж.

Условие «датой оплаты считается дата списания денежных средств с расчётного счёта покупателя» снимает спор о том, кто отвечает за эту задержку. С момента списания покупатель считается исполнившим денежное обязательство, и дальше за перевод отвечает банковская система. Продавец, который видит пустой счёт, не может считать покупателя просрочившим, если списание уже произошло.

Обратная сторона: пока деньги не списаны, оплата не состоялась, даже если платёжное поручение подписано и отправлено. Отозванный или зависший в банке платёж долг не закрывает.

Где эта формулировка встречается

В договоре поставки или оказания услуг — в разделе о порядке расчётов, рядом со сроком оплаты и реквизитами сторон.
В договоре с ресурсоснабжающей организацией: там датой оплаты считают день списания денег со счёта абонента.
В налоговых правилах: датой оплаты налогового платежа признаётся дата списания денежных средств со счёта в банке, а при наличном расчёте — дата внесения денег в банк для перечисления в бюджет.
В банковских и агентских договорах, где продавец получает деньги через посредника и должен понимать, в какой момент покупатель рассчитался.

Как это меняет расчёт просрочки

Срок оплаты в договоре задаёт последний день, когда деньги должны уйти со счёта покупателя. Если списание произошло в этот день — просрочки нет. Если на следующий — просрочка считается с этого следующего дня, и неважно, когда сумма дошла до продавца.

Для налогов работает то же правило: датой оплаты налогового платежа является дата списания денежных средств со счёта в банке, поэтому пени за время прохождения платежа между банками не начисляются. Это прямо разъясняет Федеральная налоговая служба в своих сообщениях.

Если деньги списались, а до продавца не дошли, разбираются с банком и ищут платёж по выписке покупателя. Долг по договору при этом уже погашен — при условии, что покупатель может подтвердить списание.

Три даты одного платежа

	Дата поручения	Дата списания	Дата зачисления
Что происходит	Покупатель подписал и отправил платёжку	Банк покупателя снял сумму со счёта	Деньги поступили на счёт продавца
Закрывает ли долг	Нет	Да, если так записано в договоре	Да, если договор привязан к зачислению
Отвечает за перевод	Покупатель	Банковская система	Банковская система
Чем подтверждают	Платёжное поручение с отметкой банка	Выписка по расчётному счёту покупателя	Выписка по счёту продавца

Дата оплаты по договору считается

Когда в договоре написано «дата оплаты по договору считается…», продолжение фразы и есть то правило, по которому стороны будут жить весь срок сделки. Чаще всего выбирают один из трёх вариантов: дата списания со счёта покупателя, дата зачисления на счёт продавца или дата, указанная в платёжном поручении.

Выбор влияет на обе стороны. При списании риски перевода несёт продавец: он ждёт деньги, но просрочку покупателю не предъявит. При зачислении риски на покупателе: он заплатил вовремя, но если деньги зависли, для продавца он должник.

Формулировку записывают в договор целиком, без сокращений, и рядом указывают, какими документами подтверждается дата. Тогда при споре хватает одной выписки, и не приходится доказывать, что имели в виду стороны.

Частые вопросы

Если деньги списались, а продавец их не получил, долг погашен?

При формулировке о дате списания — да, покупатель обязательство исполнил. Дальше поиском платежа занимаются банки, а покупатель подтверждает списание выпиской по своему счёту.

Начисляются ли пени за время, пока платёж идёт между банками?

По налоговым платежам — нет: датой оплаты является дата списания денег со счёта в банке, и за период прохождения платежа пени не начисляют. В договоре между компаниями действует то правило, которое в нём записано.

Чем подтвердить дату списания?

Выпиской по расчётному счёту покупателя за нужный день и платёжным поручением с отметкой банка. Выписка продавца подтверждает другую дату — зачисления — и для этого условия не подходит.

Можно ли отозвать платёж после списания?

После списания денег со счёта покупателя платёж ушёл из его банка. Возврат идёт отдельной процедурой через банки, и до её завершения оплата по договору считается состоявшейся.

Что писать в договоре, если важнее получить деньги на счёт?

Привязывают оплату к дате зачисления на счёт продавца. Тогда просрочка наступает, пока деньги не пришли, и риск задержки перевода лежит на покупателе.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Читать в журнале

Финансовое планирование и бюджетирование: план есть, денег нет

Оплата есть на бумаге, а денег на счёте нет

Соберу деньги, заявки и маржу на одном экране

Когда платежи гуляют между банками, а сроки в договорах разные, картина по деньгам расползается: в CRM одно, в учёте другое, в выписке третье. Я собираю выручку, заявки, деньги и маржу на одном экране и настраиваю ежедневное обновление.

Вы видите, сколько денег реально пришло и сколько висит в пути, и получаете сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали. Это для собственников, которым нужна картина бизнеса за пять минут в день.

Читать об услуге «Панель собственника»