Бухгалтерское и налоговое сопровождение
Коротко
Бухгалтерское и налоговое сопровождение — это регулярная работа с учётом и налогами компании: проводки и отчётность, расчёт налогов, сверки с бюджетом, ответы на требования. Налоговое сопровождение — часть этой работы: следить за сроками и правилами, по которым считаются налоги, и заранее видеть, где компания рискует.
Что входит в сопровождение
Ведение учёта и налоги неразделимы: неверная проводка меняет налоговую базу, а смена режима меняет то, как ведётся учёт. Поэтому сопровождение обычно строят как один процесс: первичка и проводки, расчёт налогов и взносов, отчётность, сверка с бюджетом, работа с требованиями и камеральными проверками.
Налоговая часть — это не только сдать декларацию. Это выбрать режим и вовремя заметить, что компания подошла к порогу, за которым правила меняются. Пример 2026 года: на УСН освобождение от НДС действует, пока доход за прошлый год не больше 20 млн ₽, а при превышении лимита в текущем году НДС появляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Такую границу надо видеть заранее, а не по факту.
Услуги бухгалтерского и налогового сопровождения на практике
- Постановка и ведение учёта: план счетов, учётная политика, первичные документы, проводки.
- Расчёт зарплаты, НДФЛ и страховых взносов, отчётность по сотрудникам.
- Налоги компании: НДС, налог на прибыль или налог при УСН, имущественные налоги, декларации и сроки уплаты.
- Сверка расчётов с налоговой и Социальным фондом, разбор расхождений.
- Ответы на требования, пояснения при камеральных проверках, подготовка документов.
- Календарь сроков и контроль, чтобы отчётность не уходила в последний день.
Аутсорсинг бухгалтерского и налогового учёта: кому подходит
Аутсорсинг — это когда учёт и налоги ведёт внешняя команда, а не сотрудник в штате. Формат выгоден, когда объём работы небольшой или неровный: у микробизнеса и ИП, у компаний с сезонностью, у новых фирм, где ещё нет потока документов.
Штатный бухгалтер нужен, когда документов много, есть склад и производство, постоянные сделки с НДС и несколько юрлиц. Тогда человек внутри компании быстрее видит операцию целиком. Между этими крайностями бывает смешанный вариант: учёт ведёт внешняя команда, а решения по налогам и деньгам остаются за собственником.
Аутсорсинг и штатный бухгалтер
| Аутсорсинг | Штатный бухгалтер | |
|---|---|---|
| Кто отвечает за учёт | Внешняя команда по договору | Сотрудник в штате |
| Расходы | Оплата за объём работы | Оклад, взносы, рабочее место, отпуск и больничный |
| Когда подходит | Небольшой или неровный объём документов, ИП, новая компания | Много операций, склад, производство, несколько юрлиц |
| Риск потери знаний | Документы и доступы надо передавать по регламенту | Знания уходят вместе с сотрудником |
| Контроль | По отчётам и срокам, нужен свой контроль качества | Проще, но зависит от одного человека |
Налоговое сопровождение ИП: на что смотреть
У ИП налоги зависят от режима, и ошибки чаще всего на стыке режимов. На патенте налог считают от потенциального дохода по закону региона: 6 % от годовой суммы, а при патенте на срок меньше года — пропорционально дням. Считать месяцами нельзя: порядок по дням действует с 2021 года.
У ИП на патенте есть лимит дохода: в 2026 году — 20 млн ₽ по всем патентам, а при совмещении с УСН доходы складываются. С 2027 года лимит снижается до 15 млн ₽. Налоговые каникулы с нулевой ставкой для новых ИП с 1 января 2027 года не применяются. Это те развилки, которые налоговое сопровождение держит в календаре.
На УСН с 2026 года порог освобождения от НДС — 20 млн ₽ дохода за прошлый год. Кто платит НДС, выбирает между общими ставками с вычетами и спецставками 5 % и 7 % без вычетов. Спецставки привязаны к доходу текущего года, и переход между ними происходит внутри года.
Частые вопросы
Чем бухгалтерское сопровождение отличается от налогового?
Бухгалтерское — это учёт: документы, проводки, отчётность. Налоговое — это режим, база, ставки, сроки и риски. На практике их ведут вместе: ошибка в учёте меняет налог, а смена режима меняет учёт.
Можно ли отдать на аутсорсинг только налоги, а учёт вести самому?
Можно, но тогда нужна чёткая граница: кто считает базу и кто отвечает за декларацию. Если учёт ведётся в одной системе, а налоги считает другая сторона, расхождения придётся разбирать вместе.
Что будет, если пропустить порог по НДС на УСН?
По правилам 2026 года при превышении лимита дохода НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Задача сопровождения — увидеть приближение к порогу заранее, чтобы успеть выбрать ставку и перестроить цены и документы.
Нужен ли бухгалтер ИП на патенте?
Патент проще общей системы, но не отменяет учёта доходов, сроков оплаты патента и лимита дохода. Ошибки обычно возникают на совмещении режимов и при расчёте налога за неполный год.
Как понять, что пора переходить со стороннего учёта на штатного бухгалтера?
Когда документов становится столько, что внешняя команда перестаёт успевать отвечать на вопросы по операциям, или когда появляются склад, производство и несколько юрлиц. Тогда выгоднее человек внутри компании.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Прежде чем менять бухгалтерию, посчитайте деньги
Покажу, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре, клиенте и канале
Смена бухгалтера или режима налогообложения — это решение про деньги. Чтобы его принять, нужно видеть, где бизнес зарабатывает, а где теряет: по каждому товару, услуге, клиенту и каналу после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.
Я считаю юнит-экономику, точку безубыточности и финансовую модель роста. Вы получаете расчёт по каждой позиции и видите, что будет с деньгами при каждом решении.