Взыскание дебиторской задолженности это
Коротко
Взыскание дебиторской задолженности — это меры по истребованию долга, который контрагент не погасил в срок, установленный договором. Сама дебиторская задолженность — право требования к дебитору, не исполнившему обязательство: по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, по аренде и другим основаниям. В законе это имущественное право (статья 128 ГК РФ, пункт 1 части 1 статьи 75 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ).
Из чего складывается долг
Дебиторская задолженность возникает по разным причинам: контрагент не хочет платить, тянет с оплатой, спорит по взаимным обязательствам или уже не может заплатить. От причины зависит, что делать: напоминать, договариваться о графике, идти в суд или сразу проверять, есть ли у должника чем платить.
Взыскание начинается не с суда, а с документов. Договор, счета на оплату, товарные накладные, акты приёмки работ и услуг, акты сверки — это доказательства того, что вы обязательство исполнили, а дебитор его не оплатил. Без такой цепочки требовать долг нечем.
Способы взыскания по порядку
- Претензия. Требование оплатить долг с суммой, неустойкой и сроком ответа. По денежным требованиям из сделок и неосновательного обогащения иск в арбитраж подают по истечении 30 календарных дней со дня направления претензии, если закон или договор не установили иной срок или порядок (часть 5 статьи 4 АПК РФ).
- Приказное производство. Когда требование бесспорно и подтверждено документами, долг взыскивают судебным приказом — быстрее и проще, чем иском.
- Иск в арбитражный суд. Когда должник спорит по сумме или основанию, суд разбирает дело по существу и взыскивает долг, неустойку и расходы по госпошлине.
- Исполнительное производство. После решения суда долг взыскивают приставы: со счетов и имущества должника, а если денег и имущества не хватает — с его собственной дебиторской задолженности.
Когда долг взыскивают через дебиторку должника
Если у должника нет денег и имущества, взыскание обращают на его имущественные права, в том числе на право требования к его дебиторам (статья 75 закона № 229-ФЗ). Пристав выносит постановление: дебитор перечисляет деньги не должнику, а на депозитный счёт службы судебных приставов, а должнику запрещено менять правоотношения, из которых возникла эта задолженность (часть 5 статьи 76).
Обращение взыскания идёт двумя путями: с согласия взыскателя — внесением денег дебитором на депозитный счёт; если согласия нет или дебитор не перечислил деньги, задолженность продают с торгов (часть 2 статьи 76). Переходит право в объёме, который существовал на день обращения взыскания.
Когда на дебиторку должника взыскание не обращают
- срок исковой давности по её взысканию истёк;
- дебитор находится в иностранном государстве, с которым у России нет договора о правовой помощи;
- дебитор в процессе ликвидации;
- дебитор прекратил деятельность как юридическое лицо и исключён из ЕГРЮЛ;
- в отношении дебитора введена процедура банкротства.
Что нужно сделать до суда
Отдельного нормативного акта о порядке работы с дебиторской задолженностью нет. Организация сама утверждает внутренний документ — положение о работе по взысканию, — и по нему распределяет задачи между отделами: бухгалтерия ведёт реестр и инвентаризацию долгов, юристы готовят претензии и иски, отдел продаж отвечает за отношения с контрагентом.
Реестр долгов по каждому контрагенту с суммами, основаниями и днями просрочки — первое, что стоит завести. По нему видно, где долг тянется месяцами, а где уже пора готовить претензию. Параллельно проверяют контрагента: не опубликованы ли на Федресурсе намерения о банкротстве, не идёт ли ликвидация. Если дебитор в банкротстве, взыскание долга идёт по правилам банкротного дела, а не обычным иском.
Частые вопросы
Взыскание дебиторской задолженности это уголовное дело или гражданский спор?
Это гражданско-правовые меры: претензия, суд, исполнительное производство. Кроме мошенничества при взыскании долга возможна уголовная ответственность по статье 177 УК РФ — за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу решения суда; обычное неисполнение договора до суда само по себе состава не образует.
Обязательна ли претензия до иска?
По денежным требованиям из сделок и неосновательного обогащения — да, иск подают через 30 календарных дней со дня направления претензии, если закон или договор не установили другой срок или порядок (часть 5 статьи 4 АПК РФ). Полученный раньше отказ должника позволяет подать иск, не дожидаясь конца срока.
Можно ли взыскать долг без суда?
Судебный приказ выносит суд — арбитражный или мировой судья — по бесспорным требованиям в упрощённом порядке, это судебная процедура, а не внесудебная. Помимо суда и добровольной оплаты есть внесудебное принудительное взыскание по исполнительной надписи нотариуса: её совершают по нотариально удостоверённым договорам и документам, перечисленным в законе, по заявлению взыскателя с уведомлением должника. Исполнительная надпись — исполнительный документ, её сразу предъявляют приставам.
Что делать, если у должника нет денег?
Взыскание обращают на его имущество, а если и его не хватает — на имущественные права, включая право требования к его дебиторам (статья 75 закона № 229-ФЗ). Для этого приставу нужны документы, подтверждающие реальность такой задолженности: договоры, накладные, акты, акты сверки, данные бухучёта.
Считается ли дебиторская задолженность имуществом?
В законе об исполнительном производстве это имущественное право требования, и взыскание на него обращают по правилам статьи 76. Для целей взыскания это такой же актив должника, как счёт или оборудование.
Читать в журнале
Когда долги клиентов съедают деньги бизнеса
Чтобы видеть, где в деньгах дыра и когда её закроют
Просроченная дебиторка видна в отчёте, но не видно, хватит ли денег на зарплату и налоги в ближайшие недели. Это вопрос к финансовой модели, а не к претензиям.
Я собираю финансовую модель бизнеса, в которой видно, что станет с прибылью и деньгами при задержке оплат от клиентов, ещё до того, как платить станет нечем.