В договоре факторинга понятием «фактор» обозначают
Коротко
Фактор — это финансовый агент по договору финансирования под уступку денежного требования. Клиент уступает ему денежные требования к своим должникам и оплачивает услуги, а фактор совершает по этим требованиям не менее двух действий: финансирует клиента, ведёт учёт требований, предъявляет их должникам к оплате, собирает платежи, пользуется обеспечениями.
Что означает слово «фактор» в договоре
В тексте договора «фактор» и «финансовый агент» — два названия одной стороны. По статье 824 Гражданского кодекса клиент уступает фактору денежные требования к должнику и оплачивает услуги, а фактор совершает не менее двух предусмотренных статьёй действий с требованиями.
Сам договор называется финансированием под уступку денежного требования, а слово «факторинг» в статье 824 стоит в скобках как второе название. Поэтому в договоре, где стороны названы «клиент» и «фактор», речь идёт именно об этой конструкции, а не о простой уступке права.
В качестве фактора в договоре факторинга может выступать
- Банк — самый частый вариант: у него есть лицензия Банка России и деньги на финансирование.
- Факторинговая компания — специализированная организация, которая покупает долги клиентов и ведёт работу с дебиторами.
- Микрокредитная компания — при наличии записи в реестре Банка России.
- Кто именно ваш контрагент, проверяют по документам: у банка — действующая лицензия, у факторинговой компании — сведения в сервисах ФНС, у микрокредитной компании — запись в реестре Банка России.
Договор факторинга относится к отдельному виду сделок
Это самостоятельный договор из главы 43 Гражданского кодекса, а не разновидность займа или купли-продажи. В части, которую глава 43 не регулирует, к уступке требования по договору факторинга применяются правила главы 24 кодекса об уступке права требования.
Если фактор по договору обязан оплатить цену приобретённых требований, выдать клиенту заём или оказать услуги, к этим отношениям применяются правила о купле-продаже, займе и возмездном оказании услуг — но только в той части, где они не противоречат главе 43 и существу факторинга.
Договор факторинга является возмездным и двусторонним
Клиент уступает требования и платит фактору за услуги. Фактор совершает не менее двух предусмотренных законом действий с требованиями: например, финансирует клиента и ведёт учёт требований.
Уступка может касаться и требования, которое возникнет в будущем, в том числе из договора, который будет заключён позже. Даже если договор между клиентом и должником запрещает или ограничивает уступку, это не освобождает клиента от ответственности перед должником за уступку в нарушение такого условия.
Договор факторинга может быть с регрессом и без
С регрессом: если должник не заплатил, клиент возвращает фактору полученное финансирование. Фактор меньше рискует, поэтому услуга дешевле.
Без регресса: риск неплатежа должника переходит к фактору, и услуга стоит дороже.
Отдельно оговаривают, может ли фактор дальше уступать полученное требование. Если уступка была обеспечением обязательства клиента или оказанием услуг по требованиям, последующая уступка не допускается, пока договор не разрешит её прямо.
Содержание договора факторинга
- Стороны и их реквизиты: клиент и фактор, с полными наименованиями и адресами.
- Предмет: какие денежные требования уступаются, к каким должникам и по каким договорам, сумма требования и валюта.
- Услуги фактора, которые стороны согласовали: финансирование, ведение учёта требований и иные услуги, связанные с уступленными требованиями (пункт 2 статьи 824 ГК).
- Размер и порядок вознаграждения фактора, включая дисконт — разницу между суммой требования и суммой, которую получает клиент.
- Наличие или отсутствие регресса и порядок возврата финансирования.
- Порядок передачи документов по отгрузкам и порядок расчётов между сторонами.
- Ответственность сторон и порядок расторжения.
Исполнение договора факторинга
Исполнение идёт по трём шагам. Клиент отгружает товар или оказывает услугу с отсрочкой и передаёт фактору документы по требованию. Фактор проверяет должника и платит клиенту часть суммы требования. Должник гасит долг фактору, а фактор возвращает клиенту остаток за вычетом вознаграждения.
Когда фактор получает платёж от должника, он засчитывает его в счёт уступленного требования и рассчитывается с клиентом по условиям договора. Если должник платит медленнее, чем рассчитывали, при факторинге с регрессом разницу покрывает клиент, при факторинге без регресса убыток несёт фактор.
Частые вопросы
Фактор и финансовый агент — это разные лица?
Нет, это одно лицо. Статья 824 Гражданского кодекса называет его финансовым агентом и тут же в скобках — фактором. В договоре достаточно одного термина, но если используют оба, стоит прямо указать, что это одна сторона сделки.
Может ли фактором быть не банк?
Да. Фактором может выступать любая коммерческая организация, в том числе банк, специализированная факторинговая компания или микрокредитная компания. Проверка контрагента — вопрос осмотрительности, а не условие действительности договора.
Чем договор факторинга отличается от уступки права требования?
Договор факторинга предусматривает уступку клиентом денежных требований фактору и оплату его услуг. Фактор обязуется совершить не менее двух действий из перечня статьи 824 ГК: например, финансировать клиента, вести учёт требований или получать платежи от должников.
Можно ли уступить фактору требование, которое ещё не возникло?
Да, статья 824 ГК прямо допускает уступку требования, которое возникнет в будущем, в том числе из договора, который будет заключён позже.
Что будет, если договор с должником запрещает уступку?
Запрет или ограничение уступки в соглашении с должником не освобождает клиента от обязательств и ответственности перед должником за уступку в нарушение этого условия. Для фактора сама уступка при этом действительна.
Обязан ли фактор вести бухгалтерский учёт клиента?
Нет, это возможная, а не обязательная услуга. Статья 824 ГК говорит, что обязательства фактора могут включать ведение для клиента бухгалтерского учёта и другие услуги, связанные с уступленными требованиями. Если такая услуга нужна, её прописывают в договоре отдельно.
Когда считаете, во что обойдётся факторинг
Чтобы видеть, сколько денег факторинг оставит в бизнесе
Вознаграждение фактора, дисконт и сроки платежей должников складываются в цену денег, и эта цена видна только в расчёте на вашу дебиторку.
Я собираю финансовую модель, в которой видно, сколько денег придёт от фактора, сколько уйдёт на его вознаграждение и что останется в обороте при разных сроках оплаты покупателей.