Договор факторинга
Коротко
Договор факторинга — это договор финансирования под уступку денежного требования. Клиент уступает финансовому агенту (фактору) право требовать деньги с третьего лица — должника, а фактор платит клиенту за эту уступку и оказывает связанные с требованием услуги. Так поставщик получает деньги по отгрузке раньше срока оплаты, который дал покупателю.
Договор факторинга: что это простыми словами
Представьте поставщика, который отгрузил товар с отсрочкой платежа на два месяца. Деньги на счёте появятся только летом, а зарплату и налоги платить сейчас. По договору факторинга поставщик отдаёт фактору право получить эти деньги с покупателя, а фактор перечисляет ему большую часть суммы сразу.
В законе этот договор называется финансированием под уступку денежного требования, а слово «факторинг» — его второе, короткое имя. Устроен он статьёй 824 Гражданского кодекса, а всё остальное — главой 43 кодекса.
Важная деталь: по статье 824 ГК факторинг предусматривает уступку денежных требований и не менее двух действий фактора из четырёх: финансирование клиента, учёт требований, осуществление прав по требованиям или осуществление прав по обеспечению обязательств должников.
Стороны договора факторинга
| Сторона | Кто это | Что делает |
|---|---|---|
| Клиент | Поставщик, подрядчик или исполнитель, у которого есть право требовать оплату | Уступает требование, передаёт документы и платит фактору вознаграждение |
| Финансовый агент (фактор) | Обычно банк или факторинговая компания | Платит клиенту в счёт требования, ведёт учёт, предъявляет требования должнику, получает платежи |
| Должник | Покупатель или заказчик, который должен клиенту деньги | Платит уже фактору; согласие должника на уступку не требуется, и запрет уступки в его договоре с клиентом факторингу не мешает — уступка действительна (ст. 828 ГК) |
Договор факторинга характеризуется как сделка под условие
Требование можно уступить и будущее — то, которое возникнет после подписания договора, например по ещё не закрытой поставке. В примерной форме договора факторинга прямо пишут, что требование переходит к фактору тогда, когда возникнет само право на деньги с должника.
По статье 824 в части, которую не закрывает глава 43, работают правила об уступке права требования из главы 24 Гражданского кодекса. Поэтому к фактору переходят и права, обеспечивающие долг, — залог, поручительство, неустойка.
Условия договора факторинга
- Предмет: какие именно требования уступаются — по каким договорам, с какими сроками оплаты, разово или потоком.
- Цена: сколько фактор платит сразу, как считает своё вознаграждение и когда удерживает его из платежей должника.
- Регресс: отвечает ли клиент, если должник не заплатит. С регрессом фактор вернёт финансирование с клиента, без регресса риск неплатежа берёт на себя.
- Лимит финансирования и перечень должников, которых фактор готов финансировать.
- Порядок передачи документов: накладные, акты, счета — от них зависит, признает ли фактор требование.
- Уведомление должника: кто и когда сообщает ему, что платить теперь нужно фактору.
- Ответственность сторон, срок договора и порядок выхода из него.
Частые вопросы
Чем договор факторинга отличается от цессии?
Отличие — в возмездном финансировании клиента фактором в счёт уступленного денежного требования: факторинг устроен главой 43 ГК: клиент уступает денежные требования и оплачивает услуги, а фактор обязуется выполнить не менее двух действий из перечисленных в статье 824 — финансирование, учёт требований, осуществление прав по ним или прав по обеспечению.
Обязательно ли согласие должника на уступку?
Согласие должника не требуется и при запрете уступки в договоре: по статье 828 Гражданского кодекса уступка финансовому агенту действительна, даже если договор между клиентом и должником её запрещает или ограничивает. После уведомления должник платит фактору, а клиент отвечает перед должником за нарушение договорного запрета.
Что такое факторинг с регрессом и без?
С регрессом клиент отвечает перед фактором, если должник не заплатил: фактор возвращает себе финансирование и комиссии. Без регресса неплатёж должника — риск фактора, поэтому такой договор дороже. Вид обслуживания и срок, в который клиент возвращает деньги при регрессе, фиксируют в договоре и реестре уступленных требований.
Можно ли уступить будущее требование?
Да. Статья 824 Гражданского кодекса допускает уступку требования, которое возникнет в будущем, и в примерных формах договора факторинга такую конструкцию прямо используют. Будущее требование переходит к фактору с момента возникновения, если договором не предусмотрен более поздний переход.
Какие документы нужны для договора факторинга?
Договоры с должниками, накладные или акты, счета-фактуры, подтверждение отгрузки и отсрочки. Фактор проверяет и самого должника: платёжеспособность покупателя — главный риск сделки.
Может ли фактор вести бухгалтерский учёт клиента?
Может: по пункту 2 статьи 824 фактор может вести для клиента бухгалтерский учёт и оказывать другие связанные услуги, если это предусмотрено договором. Учёт самих денежных требований — одно из четырёх действий, из которых фактор по договору обязан выполнять не менее двух.
Когда в компании уже сотни однотипных договоров и требований
Чтобы ИИ-агент разбирал договоры и требования вместо людей
Договор факторинга держится на документах: договоры с должниками, накладные, акты, реестры уступленных требований. Когда таких документов сотни в месяц, их сверка и разбор съедают время бухгалтерии и коммерческого отдела.
Я собираю ИИ-агента под одну задачу — например, разобрать договор или сверить документы по требованию — и проверяю его на ваших настоящих случаях, прежде чем он начнёт работать.