Расчётно-кассовые операции
Коротко
Расчётно-кассовые операции — это приём, выдача и перечисление денег: платежи по счёту, снятие и внесение наличных, работа с кассой. Слово чаще всего встречается в двух контекстах — операции банка для клиента и кассовые операции самого бизнеса.
Что такое расчётно-кассовые операции
Словосочетание склеивает два разных вида операций. Расчётные — это движение денег по банковскому счёту: платёжные поручения, поступления от покупателей, переводы контрагентам. Кассовые — это наличные: приём выручки в кассу, выдача денег под отчёт, сдача наличных в банк.
В обиходе под расчётно-кассовыми операциями понимают всё вместе: как бизнес принимает и отправляет деньги, и что при этом делает банк. Поэтому одно и то же слово встречается и в договоре с банком, и в разговоре о кассе магазина.
Точные правила — что обязательно для кассы, а что для счёта — задаёт Банк России и закон о применении контрольно-кассовой техники. Порядок ведения кассовых операций и лимит остатка наличных смотрят в указании Банка России, а обязанность применять онлайн-кассу и выдавать чек — в Федеральном законе от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Расчётные и кассовые операции: в чём разница
| Расчётные | Кассовые | |
|---|---|---|
| Что двигается | Деньги по банковскому счёту | Наличные в кассе и в банке |
| Примеры | Платёж поставщику, поступление от покупателя, зарплатный перевод | Приём выручки, выдача под отчёт, сдача наличных в банк |
| Чем оформляют | Платёжным поручением, банковской выпиской | Приходным и расходным кассовым ордером, кассовой книгой |
| Кто ведёт | Банк по поручению клиента | Сам бизнес, банк — когда принимает и выдаёт наличные |
Расчётно-кассовые операции банков
- Открытие и ведение счёта: банк проводит платежи клиента и присылает выписку по каждому движению.
- Приём и выдача наличных: внесение выручки, снятие на зарплату и хозяйственные нужды.
- Переводы и платежи: поручения клиента в рублях, а по валютному счёту — операции в валюте по условиям договора.
- Зарплатный проект: банк перечисляет деньги сотрудникам по ведомости клиента.
- Эквайринг: приём оплаты картой и перевод выручки на счёт.
- Инкассация: перевозка и приём наличных, если бизнесу неудобно возить выручку самому.
- Дополнительные сервисы: справки, выписки, обслуживание внешнеэкономической деятельности — набор зависит от банка.
Операции расчётно-кассового обслуживания
Расчётно-кассовое обслуживание — это договор, по которому банк ведёт счёт бизнеса и проводит его денежные операции. В договоре перечисляют, что банк делает и сколько это стоит: ведение счёта, платёжные поручения, приём и выдача наличных, инкассация, эквайринг.
Тарифы у банков разные, и сравнивать их стоит не по одной строке, а по тому, чем бизнес реально пользуется. Если платежей много, важна цена поручения; если много наличных — тариф за внесение и снятие; если есть сотрудники — условия зарплатного проекта.
Перед подписанием смотрят, за что банк берёт деньги и есть ли плата за то, что бизнесу не нужно. Часть банков берёт фиксированную абонентскую плату, часть — за каждую операцию; точные цифры — только в тарифах конкретного банка.
Частые вопросы
Чем расчётно-кассовые операции отличаются от расчётно-кассового обслуживания?
Операции — это сами действия с деньгами: платёж, приём наличных, выдача. Обслуживание — договор с банком, по которому банк эти операции проводит, а бизнес платит по тарифам.
Обязательно ли хранить наличные в банке?
Лимит остатка кассы обязателен для организаций; ИП и субъекты малого предпринимательства вправе лимит не устанавливать и хранить наличные без ограничения по сумме. Если лимит установлен, сверхлимитные наличные сдают в банк. Исключение — дни выплаты зарплаты, стипендий и других предусмотренных указанием выплат, а также выходные и нерабочие праздничные дни, когда организация ведёт кассовые операции. Порядок работы с наличными и ответственность за нарушение смотрят в указании Банка России о порядке ведения кассовых операций и в статье 15.1 КоАП.
Нужна ли касса, если бизнес принимает только переводы на счёт?
Обязанность применять контрольно-кассовую технику и выдавать чек зависит от способа расчётов с покупателем и вида деятельности. Это регулирует Федеральный закон № 54-ФЗ; по конкретной ситуации смотрят его статьи и разъяснения ФНС.
Можно ли платить наличными поставщику?
Между организациями и ИП наличные расчёты ограничены по сумме, а расчёты с физлицами идут без такого предела. Действующий лимит и исключения смотрят в указании Банка России об ограничении наличных расчётов.
Кто отвечает за ошибку в платёжном поручении?
Ответственность зависит от того, чья ошибка: если реквизиты указал клиент, банк провёл платёж по его поручению; если ошибся банк — разбираются по договору и закону о банках. Спорные случаи решает договор расчётно-кассового обслуживания.
Читать в журнале
Когда платежи и остатки видно только в выписке банка
Чтобы движение денег было на одном экране
Платёжные поручения, поступления, наличные и остатки на счетах живут в разных местах: в банке, в кассе, в учёте. Собрать из них общую картину вручную долго, и к утру она устаревает.
Я собираю главные цифры бизнеса на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами: выручка, заявки, деньги, маржа. Вы видите бизнес за пять минут в день и получаете сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые задали.