Платежно-расчетный документ это
Коротко
Платёжно-расчётный документ — это оформленное распоряжение на перевод денег: плательщик поручает банку списать сумму со своего счёта и перечислить получателю, а получатель или взыскатель может требовать списания со счёта плательщика. По такому документу банк проводит безналичный платёж.
Что такое платёжно-расчётный документ
В разговоре «платёжно-расчётный документ» и «расчётный документ» — одно и то же: распоряжение на перевод денег по банковскому счёту. Оформляют его на бумаге или в электронном виде, и без него банк не спишет деньги со счёта.
Правила переводов и формы документов устанавливает Положение Банка России от 29.06.2021 № 762-П. Оно же определяет обязательные реквизиты, без которых документ к исполнению не примут.
Отдельно есть «платёжно-расчётные документы» в счетах-фактурах: там так называют документ, которым налог перечислен в бюджет или оплачены товары и услуги у налогового агента. Это узкое употребление, и путать его с банковским расчётным документом не стоит.
Какие документы относятся к расчётным
- Платёжное поручение (форма 0401060) — самое частое: плательщик поручает банку перевести деньги получателю.
- Инкассовое поручение (форма 0401071) — списание по инкассо и по распоряжениям взыскателей.
- Платёжное требование — требование получателя или взыскателя списать деньги со счёта плательщика.
- Платёжный ордер — внутренний документ банка для частичного исполнения или уточнения платежа.
- Банковский ордер — распоряжение самого банка по счетам клиентов.
- Платёжное распоряжение — распоряжение на перевод без открытия счёта или по иным операциям.
Что обязательно указать в расчётном документе
Банк проверяет полноту реквизитов, и с ошибкой в них документ вернут. В платёжном поручении указывают наименование и код формы, номер и дату, вид платежа, плательщика и его счёт с ИНН, банк плательщика с БИК и корреспондентским счётом, получателя и его счёт с ИНН, банк получателя, назначение платежа, сумму цифрами и прописью, очерёдность платежа, вид операции и подпись уполномоченного лица.
Реквизиты физлица заполняют по тем же правилам: ФИО полностью, ИНН при наличии, подпись, заявленная в карточке. Электронный документ подписывают электронной подписью — тогда бумага не нужна.
Чем расчётный документ отличается от счёта и акта
| Расчётный документ | Счёт, акт, накладная | |
|---|---|---|
| Что подтверждает | Что банк списал и перечислил деньги | Что стороны договорились о сделке или что работа выполнена |
| Кто оформляет | Плательщик, получатель или банк по правилам Банка России | Продавец или исполнитель |
| Куда попадает | В банк, потом в выписку по счёту | В бухгалтерию и в учёт |
| Зачем нужен | Провести платёж | Обосновать сумму и факт сделки |
Платёжно-расчётные документы в счетах-фактурах
В счетах-фактурах налоговых агентов и посредников есть строка с номером и датой платёжно-расчётного документа. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 требует указывать там документ, которым налог перечислен в бюджет или оплачены приобретаемые товары, работы и услуги.
Практический вывод простой: платёжку на оплату храните вместе с договором и счётом-фактурой. Если документ потеряется, восстановить его можно в банке — в выписке по счёту и в архиве платежей.
Частые вопросы
Платёжно-расчётный и расчётный документ — это одно и то же?
Да. «Платёжно-расчётный» — разговорный вариант названия, в положении Банка России формы называются расчётными (платёжными) документами. Оба слова означают распоряжение на перевод денег по счёту.
Счёт на оплату — это расчётный документ?
Нет. Счёт выставляет продавец, и он только просит заплатить: банк по счёту деньги не списывает. Расчётный документ — это платёжное поручение или иное распоряжение, которое банк исполняет.
Можно ли обойтись без платёжного поручения?
При безналичном переводе банк проводит операцию по счёту только на основании расчётного документа. Если платёж идёт через платёжный сервис или карту, распоряжение формирует сам сервис, но принцип тот же: нужно распоряжение на списание.
Что будет, если ошибиться в реквизитах?
Банк проверит полноту и правильность обязательных реквизитов и вернёт документ, если что-то заполнено неверно. При ошибке в счёте получателя деньги могут уйти не туда, и возвращать их придётся через банк и получателя.
Кто может подписать платёжное поручение от компании?
Тот, чья подпись заявлена в карточке образцов подписей в банке. В электронном виде документ подписывают электронной подписью, и банк проверяет её при приёме.
Сколько хранить платёжные документы?
Срок хранения документов для бухгалтерского и налогового учёта устанавливает закон, и он зависит от вида документа. Точный срок лучше уточнить у бухгалтера или в банке, который ведёт ваш счёт.
Читать в журнале
Когда платёжные документы копятся, а денег на счету не хватает
Чтобы видеть, когда и сколько денег уйдёт
Платёжные поручения сами по себе не показывают, хватит ли денег на все обязательства: одни списываются завтра, другие через две недели, а поступления приходят позже.
Я собираю панель собственника, где видно движение денег и обязательства по датам, чтобы кассовый разрыв был виден заранее, а не в день платежа.