Кредитор это простыми словами
Коротко
Кредитор — это тот, кому должны. Он дал деньги, товар, работу или отсрочку платежа и вправе требовать, чтобы долг вернули на условиях договора. Должник — тот, кто должен: вторая сторона того же обязательства.
Что такое кредитор
Слово пришло из латыни: creditor — «веритель», от credo — «верю». Смысл остался: кредитор поверил должнику и дал ему что-то вперёд — деньги, товар, услугу или время на оплату.
В широком смысле кредитор — сторона обязательства, которая вправе требовать от другой стороны совершить действие: вернуть деньги, передать имущество, выполнить работу, заплатить. Так это понятие описывает статья 307 Гражданского кодекса: у обязательства две стороны, и та, что вправе требовать, — кредитор. В двустороннем договоре кредитором бывает каждая из сторон: продавец ждёт оплату, покупатель ждёт товар.
В узком смысле, как говорят бухгалтеры и экономисты, кредитор — тот, кто дал деньги в долг на условиях возвратности, срочности и платности. Банк по кредитному договору — самый понятный пример.
Кредитор, должник и дебитор: в чём разница
| Кто это | На примере | |
|---|---|---|
| Кредитор | Тот, кому должны: вправе требовать исполнения | Банк, который выдал кредит |
| Должник | Тот, кто должен: обязан исполнить | Компания, которая взяла кредит |
| Дебитор | Тот, кто должен именно вашей компании по её учёту | Покупатель, которому отгрузили товар с отсрочкой |
| Кредиторская задолженность | Долги самой компании перед другими | Долг поставщику за материалы |
Почему дебитор и кредитор — не одно и то же
Это две стороны одной и той же сделки, и смотреть на них надо с позиции компании. Покупатель, которому вы отгрузили товар с отсрочкой, — ваш дебитор: он должен вам. А вы для него в этот момент кредитор.
В бухгалтерском балансе эти долги стоят в разных местах: дебиторская задолженность — в активе, кредиторская — в пассиве. Поэтому фраза «дебитор и кредитор» описывает не двух людей, а два направления долга: кто должен вам и кому должны вы.
Кто может быть кредитором
- Банк или микрофинансовая организация — по кредитному договору.
- Займодавец: другая компания, инвестор, частное лицо — по договору займа.
- Поставщик или подрядчик, который отгрузил товар, выполнил работу или оказал услугу с отсрочкой платежа.
- Продавец по договору купли-продажи, пока покупатель не заплатил.
- Работник по отношению к работодателю — в части зарплаты и других выплат по трудовому договору.
- Налоговая инспекция и внебюджетные фонды — по обязательным платежам.
- Участник или акционер компании — по дивидендам и другим причитающимся ему выплатам.
Что кредитор вправе требовать
Объём прав задаёт договор и закон. Кредитор вправе требовать возврата долга в срок, процентов и комиссий, если они предусмотрены, а при просрочке — штрафов и неустойки. Если обязательство обеспечено залогом, поручительством или независимой гарантией, кредитор обращается к обеспечению.
Спор о долге разбирает суд: там кредитор доказывает размер требования договором, накладными, актами, платёжными документами. В банкротстве должника требования кредиторов включают в реестр — так их права защищает закон о банкротстве.
Границы тоже важны. Кредитор не вправе требовать больше, чем предусмотрено обязательством, а начисление процентов и неустойки упирается в условия договора и нормы закона.
Когда кредитор перестаёт им быть
Когда обязательство исполнено: долг, проценты и штрафы погашены — и права требования больше нет.
Обязательство прекращается и другими способами: стороны могут заключить соглашение об отступном, произвести зачёт встречных требований, оформить прощение долга. В каждом случае важен документ, которым это закрепили.
Ещё кредитор может уступить требование другому лицу — по договору цессии. Тогда кредитором становится тот, кому уступили право, а прежний из отношений выходит.
Частые вопросы
Кредитор — это тот, кто должен, или тот, кому должны?
Тот, кому должны. Тот, кто должен, — должник. Если путаетесь, держите в голове пару: кредитор дал и ждёт возврата, должник взял и обязан вернуть.
Чем кредитор отличается от дебитора?
Это взгляд с двух сторон. Дебитор — тот, кто должен вашей компании, он в вашем активе. Кредитор — тот, кому должны вы, и его долг стоит у вас в пассиве как кредиторская задолженность. В одной сделке вы для контрагента кредитор, а он для вас дебитор.
Может ли работник быть кредитором компании?
Да, в части зарплаты и других выплат по трудовому договору: закон о банкротстве прямо называет кредиторами лиц, имеющих права требования по оплате труда. Порядок таких требований в банкротстве особый.
Что будет, если должник не платит?
Кредитор требует возврата долга, начисляет предусмотренные договором пени и неустойку, обращается к обеспечению, если оно есть, и идёт в суд. Дальше всё зависит от того, чем закончится спор и есть ли у должника чем платить.
Кредитор и займодавец — это одно и то же?
Займодавец — частный случай кредитора: тот, кто дал деньги по договору займа. Кредитор шире: им бывает и поставщик с отсрочкой, и работник, и налоговая.
Что такое кредиторская задолженность простыми словами?
Это долги самой компании: перед поставщиками, подрядчиками, работниками, бюджетом, банком. В балансе она отражается в пассиве — то есть показывает, откуда взялись средства, а не куда они ушли.
Когда долгов много и непонятно, чем платить первым
Чтобы увидеть, кому и когда вы должны и хватит ли денег
Кредиторская задолженность — это чужие деньги, которые уже потрачены. Пока платежи идут по графику, её не видно; она становится проблемой, когда деньги на счёте кончаются раньше, чем сроки оплаты.
Я собираю управленческий учёт, в котором видно, кому и когда компания должна, сколько денег придёт и где образуется разрыв, — до того, как платить станет нечем.