Кэш это простыми словами деньги
Коротко
Кэш — это деньги, которые можно потратить сразу, не продавая ничего и не дожидаясь оплаты. В обиходе кэшем называют наличные, в финансах компании — все деньги, доступные в любой момент: остатки в кассе и на расчётных счетах, средства на коротких вкладах до востребования.
Что такое кэш деньги
Слово пришло из английского, где cash — наличные. В русской деловой речи кэш и наличка часто значат одно и то же: купюры и монеты, которыми можно расплатиться прямо сейчас. В отчётах банков и в материалах Минфина кэшем называют именно бумажные деньги и монеты.
В финансах компании значение шире. Кэш — это всё, чем бизнес может распорядиться немедленно: деньги в кассе, на расчётном и валютном счёте, на вкладе до востребования. А вот деньги, которые клиент обещал перевести через месяц, — не кэш: их ещё нет.
Чем кэш отличается от прибыли
Прибыль — это разница между выручкой и расходами за период, кэш — сумма денег на конкретный день. Они почти никогда не совпадают.
Компания может быть прибыльной и остаться без денег: отгрузила товар с отсрочкой платежа на три месяца, заплатила налоги и зарплату, а оплата ещё не пришла. И наоборот: деньги на счёте есть, а прибыли нет — например, когда клиент заплатил аванс за работу, которую компания ещё не сделала.
Поэтому собственнику мало смотреть на прибыль в отчёте о финансовых результатах. Деньги видно в отчёте о движении денежных средств: сколько пришло, сколько ушло и сколько осталось на конец периода.
Кэш и близкие понятия
| Что это | Когда видно | |
|---|---|---|
| Кэш | Деньги, доступные сразу: касса, счета, вклады до востребования | На любую дату, как остаток |
| Кэшфлоу | Движение денег за период: поступления и выплаты | За месяц, квартал, год |
| Прибыль | Выручка минус расходы по правилам учёта | За период, по начислению |
| Дебиторка | Деньги, которые клиенты должны компании | Когда клиент заплатит — станет кэшем |
Зачем бизнесу следить за кэшем
- Чтобы платить вовремя: зарплату, налоги, поставщикам, по кредиту. Просрочка по налогам тянет пени, а просрочка поставщику — остановку отгрузок.
- Чтобы пережить кассовый разрыв: месяц, когда расходы пришли раньше денег от клиентов. Запас кэша закрывает такой разрыв без дорогого кредита.
- Чтобы видеть, сколько денег бизнес реально зарабатывает: прибыль в отчёте может быть, а на счёте её нет.
- Чтобы принимать решения о вложениях: новое оборудование, реклама, найм сотрудников оплачиваются кэшем, а не прибылью из отчёта.
Частые вопросы
Кэш и наличные — это одно и то же?
В обиходе да: кэшем называют наличные деньги. В финансах компании понятие шире — к кэшу относят и остатки на счетах, которыми можно распорядиться сразу, без продажи имущества и ожидания оплаты.
Деньги на расчётном счёте — это кэш?
Да, если счёт доступен и деньги не заморожены. Остаток на счёте — такие же доступные деньги, как наличные в кассе, и в отчёте о движении денежных средств он входит в общий остаток.
Кэш и кэшфлоу — в чём разница?
Кэш — это остаток денег на дату. Кэшфлоу — движение денег за период: сколько поступило и сколько ушло. Остаток на конец периода равен остатку на начало плюс поступления минус выплаты.
Может ли прибыльная компания остаться без кэша?
Да. Если деньги от клиентов приходят с отсрочкой, а расходы нужно платить сейчас, прибыль есть, а денег на счёте может не хватить. Это называют кассовым разрывом, и он закрывается запасом кэша или кредитом.
Сколько кэша держать в запасе?
Единого норматива нет: запас зависит от того, насколько ровно приходят деньги и какие платежи предстоят. Практика — держать сумму, которая покрывает обязательные платежи на несколько недель или месяцев, и пересматривать её, когда меняется выручка.
Когда кэша не хватает, хотя прибыль есть
Чтобы увидеть, где деньги застревают
Прибыль в отчёте есть, а платить нечем: деньги застряли в дебиторке, в складе или в отсрочках поставщикам. Пока это не посчитано, решение принимают наугад — берут кредит или режут рекламу.
Я собираю юнит-экономику и финансовую модель бизнеса: в них видно, сколько денег приносит каждый товар, клиент и канал после всех расходов и когда эти деньги приходят на счёт.