Что такое покрытый депонированный аккредитив
Коротко
Покрытый депонированный аккредитив — это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (покрытие) за счёт средств плательщика или выданного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Деньги не висят на счёте покупателя до последнего дня: они уже лежат в банке, который будет платить продавцу, и ждут документов.
Как устроен покрытый аккредитив
В расчётах участвуют четыре стороны. Плательщик (покупатель) даёт поручение своему банку открыть аккредитив. Банк-эмитент переводит сумму покрытия в исполняющий банк — тот, что обслуживает получателя средств. Получатель (продавец) отгружает товар или выполняет работу и приносит в исполняющий банк документы, перечисленные в аккредитиве. Банк проверяет документы и платит из депонированной суммы.
Покрытие — это и есть суть схемы. Банк-эмитент списывает деньги со счёта плательщика или берёт их из кредита, выданного плательщику, и перечисляет в исполняющий банк на весь срок действия аккредитива. Получатель средств защищён от того, что у покупателя к моменту платежа не окажется денег: они уже в банке.
Для расчётов по покрытому аккредитиву в самом аккредитиве указывают номер счёта, открытого исполняющим банком для этих расчётов. Счёт открывается по запросу банка-эмитента, составленному в произвольной форме на основании заявления на открытие аккредитива. Номер счёта исполняющий банк сообщает банку-эмитенту, а тот — плательщику.
Покрытый и непокрытый аккредитив
| Покрытый (депонированный) | Непокрытый (гарантированный) | |
|---|---|---|
| Где деньги | Переведены в исполняющий банк на весь срок аккредитива | Остаются у банка-эмитента |
| Как платит исполняющий банк | Из депонированной суммы | Списывает с корреспондентского счёта банка-эмитента в пределах суммы аккредитива |
| Чем защищён продавец | Деньгами, которые уже лежат в его банке | Обязательством банка-эмитента и правом списания с его корсчёта |
| Когда выбирают | Продавец не знает покупателя, сделка крупная, банки в разных городах или странах | Стороны и банки давно работают вместе, важна экономия на заморозке денег |
Что прописывают в заявлении на аккредитив
- Вид аккредитива: покрытый (депонированный) или непокрытый (гарантированный), отзывный или безотзывный.
- Сумму и срок действия аккредитива, реквизиты плательщика и получателя средств.
- Точный перечень документов, которые получатель приносит в исполняющий банк для платежа, и требования к их оформлению: без этого банк вернёт заявление и аккредитив не откроет.
- Номер счёта, открытого исполняющим банком для расчётов по покрытому аккредитиву.
- Как исполняющий банк проверяет документы и в какой срок платит, кто несёт расходы по аккредитиву.
Что происходит с деньгами дальше
Если сумма аккредитива увеличивается, банк-эмитент по распоряжению плательщика перечисляет в исполняющий банк добавочное покрытие отдельным платёжным поручением. В назначении платежа указывают данные, по которым аккредитив можно опознать, в том числе его дату и номер.
Неиспользованный остаток, а также сумму уменьшенного или отменённого покрытого аккредитива исполняющий банк возвращает банку-эмитенту. Тот обязан не позже рабочего дня, следующего за днём возврата, зачислить эту сумму на счёт плательщика, с которого деньги списывались в покрытие.
Покрытый аккредитив бывает отзывным и безотзывным. Если в тексте не предусмотрено иное, он считается безотзывным. Отзывный аккредитив банк-эмитент может изменить или отменить по поручению плательщика без предварительного уведомления получателя. Безотзывный нельзя изменить без согласия получателя, а отменить — без согласия получателя и банка, подтвердившего аккредитив. Подтвердивший банк принимает дополнительное обязательство исполнить аккредитив.
Частые вопросы
Зачем продавцу покрытый аккредитив, если деньги всё равно приходят позже?
Он знает, что сумма уже переведена в его банк и лежит там до платежа. Платёж зависит от документов, а не от того, останутся ли деньги на счёте покупателя к нужному дню.
Что выгоднее покупателю: покрытый или непокрытый?
Покрытый надёжнее для продавца, но покупатель на срок аккредитива выводит деньги из оборота или платит проценты по кредиту на покрытие. Непокрытый дешевле в обслуживании, но продавец принимает его, только если доверяет банку-эмитенту. Сравнивают полную стоимость обоих вариантов у своих банков.
Можно ли получить по покрытому аккредитиву наличные?
Нет. Выплата наличных денег с депозитного счёта по аккредитиву не допускается.
Что будет, если продавец не принёс документы в срок?
Аккредитив закрывается, а неиспользованный остаток исполняющий банк возвращает банку-эмитенту, который зачисляет его плательщику не позже следующего рабочего дня после возврата.
Можно ли поменять условия уже открытого аккредитива?
У отзывного — да, банк-эмитент меняет или отменяет его по поручению плательщика без предварительного уведомления получателя. Безотзывный меняют с согласия получателя; подтвердивший банк вправе не согласиться с изменением. Для отмены безотзывного аккредитива нужно согласие получателя и подтвердившего банка.
Кто платит комиссию за аккредитив?
Это условие сделки: расходы распределяют между плательщиком и получателем в заявлении и договоре. Ставки у банков разные, и их сравнивают до открытия аккредитива.
Когда аккредитив закрывает крупную сделку
Чтобы понять, выдержат ли деньги в обороте заморозку на срок аккредитива
Покрытие выводит сумму сделки из оборота на весь срок аккредитива или требует кредита и процентов по нему. Выдержит ли это бизнес, видно только в финансовой модели: что станет с деньгами на счёте и с прибылью в каждом месяце срока.
Я считаю юнит-экономику сделки и собираю финансовую модель, в которой видно, как покрытие по аккредитиву отразится на деньгах компании до того, как заявление подписано.