Что такое электронное средство платежа
Коротко
Электронное средство платежа (ЭСП) — это средство или способ, которые позволяют клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения для перевода денег в рамках безналичных расчётов. Определение дано в пункте 19 статьи 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
Что значит электронное средство платежа
Ключевое слово в определении — распоряжение. ЭСП не сами деньги и не платёж, а инструмент, с помощью которого клиент банка или платёжного сервиса даёт команду перевести средства. Банковская карта, электронный кошелёк, приложение банка — всё это способы составить и передать такое распоряжение.
Закон называет три действия: составить распоряжение, удостоверить его (подтвердить, что команда исходит от клиента) и передать оператору. Средство, которое умеет всё это с использованием информационных технологий или электронных носителей, — электронное средство платежа.
Что относится к электронным средствам платежа
- Банковская карта — самый известный пример. Ею платят в магазине и в интернете, и каждый платёж — это распоряжение банку перевести деньги.
- Электронный кошелёк — счёт у оператора электронных денег, с которого платят за товары и услуги в интернете.
- Система «клиент-банк» и мобильное приложение банка — сервисы дистанционного обслуживания, через которые компания или ИП отправляет платёжные поручения.
- Платёжное приложение на телефоне — программа, которая позволяет составлять и передавать распоряжения через электронное средство платежа (пункт 30 статьи 3 закона № 161-ФЗ).
Расчёты с использованием электронного средства платежа
Расчёты с использованием ЭСП — это безналичные платежи, где распоряжение передаётся электронно. Человек платит картой в терминале или вводит её данные на сайте, компания отправляет платёжное поручение через «клиент-банк», покупатель расплачивается электронным кошельком. Во всех случаях деньги списываются со счёта, а команда на перевод идёт в электронном виде.
Банк России отдельно пояснял: само платёжное поручение, которое организация или ИП направляет в банк через «клиент-банк», электронным средством платежа не является. ЭСП — это система, через которую такое поручение составляют, удостоверяют и передают. Если сервис позволяет пройти все три шага, он подпадает под определение ЭСП.
Зачем бизнесу разбираться в термине
От того, считается ли конкретный способ оплаты электронным средством платежа, зависит, нужно ли применять онлайн-кассу. По закону № 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники расчёт с предъявлением ЭСП (например, корпоративной картой через терминал или перевод через систему быстрых платежей) требует чека. При безналичном расчёте между организациями и ИП через интернет-банк без предъявления электронного средства платежа чек обычно не нужен. Если платит физическое лицо, не зарегистрированное как ИП, ККТ по общему правилу применяют и при переводе по реквизитам. Поэтому бухгалтеру и руководителю важно различать эти ситуации.
Для собственника это ещё и вопрос контроля: чем больше способов платить появляется у сотрудников, тем важнее понимать, где заканчивается обычный банковский перевод и начинается электронное средство платежа со своими правилами безопасности.
Частые вопросы
Банковская карта — это электронное средство платежа?
Да. Карта позволяет клиенту банка составлять, удостоверять и передавать распоряжения о переводе денег в безналичной форме, поэтому подпадает под определение из пункта 19 статьи 3 закона № 161-ФЗ.
Платёжное поручение через «клиент-банк» — это ЭСП?
Нет. Банк России разъяснял, что распоряжение клиента само по себе электронным средством платежа не является. ЭСП — это система «клиент-банк», если через неё можно составить, удостоверить и передать распоряжение.
Нужен ли кассовый чек при оплате электронным средством платежа?
Зависит от того, предъявляют ли ЭСП. При расчётах между организациями и ИП чек нужен, например, при оплате корпоративной картой через терминал. При дистанционном безналичном переводе между ними без предъявления электронного средства платежа, в том числе через СБП, ККТ обычно не применяют. При расчётах с физлицом, не являющимся ИП, чек по общему правилу нужен. Это следует из закона № 54-ФЗ и разъяснений Минфина.
Чем электронное средство платежа отличается от электронных денег?
Электронные деньги — это сами деньги, записанные на счёте у оператора. Электронное средство платежа — инструмент, которым клиент распоряжается этими деньгами или деньгами на банковском счёте. Одно без другого не работает: чтобы перевести электронные деньги, нужно средство платежа.
Можно ли платить электронным кошельком компании?
Да, для организаций и ИП существуют корпоративные электронные средства платежа. Остаток электронных денег на таком средстве на конец рабочего дня оператора не должен превышать 600 тыс. рублей, иначе оператор зачислит превышение на расчётный счёт клиента (часть 2 статьи 10 закона № 161-ФЗ).
Когда нужно навести порядок в платежах и отчётности
Чтобы видеть, куда уходят деньги и какие платежи требуют чека
Разные способы оплаты — карты, кошельки, переводы через интернет-банк — создают путаницу в учёте и кассовой дисциплине. Особенно когда сотрудники платят корпоративными картами, а бухгалтер потом разбирается, где нужен чек, а где нет.
Я собираю цифры бизнеса в одном месте и показываю, как устроены денежные потоки, чтобы решения о платежах и контроле принимались не наугад.