Что такое целевой займ
Коротко
Целевой займ — это заём, по которому заёмщик обязан потратить полученные деньги строго на цель, названную в договоре. Обычный заёмщик распоряжается деньгами по своему усмотрению, а здесь договор ограничивает его: статья 814 Гражданского кодекса прямо разрешает заключить договор займа с условием использования средств на определённые цели.
Договор целевого займа: что в нём прописывают
Цель — главное условие такого договора. Она должна быть названа так, чтобы заёмщик мог её выполнить, а займодавец — проверить. «На развитие бизнеса» проверить нельзя, «на оплату станка по договору поставки от такой-то даты» — можно.
Обязанность обеспечить займодавцу возможность контроля за целевым использованием суммы установлена законом и действует независимо от того, описан ли порядок проверки в договоре. Порядок стороны вправе детализировать: отчёты заёмщика о тратах, право займодавца проводить проверки, доступ его представителей на объекты заёмщика. Нарушение обязанности обеспечить контроль даёт займодавцу право требовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов, если договором не предусмотрено иное.
Остальные условия — сумма, проценты или их отсутствие, срок и порядок возврата — обычные для займа. Целевой заём бывает и процентным, и беспроцентным: цель не связана с платой за пользование.
Какие обязанности появляются у заёмщика
- Потратить полученные деньги только на цель из договора.
- Дать займодавцу возможность контролировать, как деньги потрачены: в том порядке, который записан в договоре.
- Вернуть сумму займа и заплатить проценты, если они есть, — даже тогда, когда цель достигнута не была. Использование денег по назначению и достижение цели — разные вещи: если заёмщик потратил сумму так, как договорились, но результат не получился, обязательство по целевому использованию не нарушено, а долг вернуть нужно.
Что будет при нарушении цели
Статья 814 Гражданского кодекса даёт займодавцу право требовать досрочного возврата суммы займа и уплаты процентов, если заёмщик использовал деньги не по назначению или перестал обеспечивать возможность контроля. Это право действует, если в договоре не предусмотрено другое.
Для займодавца целевой заём — дополнительная гарантия возврата: деньги идут на актив, который приносит заёмщику доход, и из этого дохода он гасит долг. Поэтому целевые займы часто выдают фонды поддержки промышленности и другие организации, финансирующие конкретные проекты.
Чем целевой заём отличается от обычного и от целевого финансирования
| Целевой заём | Обычный заём | Целевое финансирование | |
|---|---|---|---|
| На что можно потратить | Только на цель из договора | На что угодно | Только на цель из договора |
| Контроль займодавца | Есть, в порядке из договора | Нет | Есть |
| Что решает судьбу обязательства | Использование денег по цели | Возврат долга | Достижение цели: она определяет права и обязанности сторон |
| Если цель не достигнута | Долг вернуть нужно | — | Обязательство может считаться неисполненным |
Частые вопросы
Обязательно ли указывать проценты в договоре целевого займа?
Условие о процентах лучше прописать прямо. По умолчанию заём процентный: если размер процентов в договоре не указан, они начисляются по ключевой ставке Банка России на день уплаты суммы долга. Беспроцентным заём становится, только если это прямо написано в договоре либо действует случай из пункта 4 статьи 809 Гражданского кодекса — например, заём между гражданами на сумму до 100 000 ₽ не в связи с предпринимательством. Цель ограничивает то, на что заёмщик тратит деньги, а не то, платит ли он за пользование.
Можно ли потратить часть целевого займа на другое?
Только если договор это разрешает. По общему правилу деньги идут строго на названную цель, а трата не по назначению даёт займодавцу право требовать досрочного возврата суммы и процентов.
Как займодавец проверяет, куда ушли деньги?
Так, как записано в договоре: заёмщик присылает отчёты о расходовании, займодавец может проводить проверки и допускать своих представителей на объекты заёмщика. Конкретный порядок закон не устанавливает — его согласуют стороны.
Что будет, если заёмщик отказался отчитываться?
Уклонение от контроля закон приравнивает к нарушению цели: займодавец вправе потребовать досрочного возврата займа и процентов, если договор не говорит иное.
Нужно ли возвращать заём, если цель не достигнута?
Да. Если деньги потрачены по назначению, обязательство по целевому использованию выполнено, но долг остаётся: сумму займа и проценты заёмщик возвращает на общих условиях.
Чем целевой заём отличается от кредита на конкретную покупку?
По существу — ничем в части контроля. К кредитному договору применяются правила о займе, если иное не вытекает из существа кредита, поэтому по кредиту с указанной целью действуют те же пункты 1 и 2 статьи 814 Гражданского кодекса: заёмщик обеспечивает возможность контроля, а за нецелевое использование или отказ от контроля банк вправе потребовать досрочного возврата суммы и процентов, если договором не предусмотрено иное.
Когда целевой заём идёт на новый проект
Чтобы видеть, из чего возвращать долг
Целевой заём выдаёт деньги под конкретный проект, и возвращать его нужно из дохода, который этот проект принесёт. Пока дохода нет, платёж по займу всё равно наступает — и он должен быть заложен в расчёт заранее.
Я собираю финансовую модель, в которой видно, что будет с прибылью и деньгами при таком займе и хватит ли поступлений на платежи, ещё до подписания договора.