Заключение договора займа: форма, условия и момент заключения

Коротко

Заключение договора займа — это согласование займодавцем и заёмщиком суммы или вещей, срока и порядка возврата и оформление договорённости так, чтобы её можно было доказать. Правила задаёт глава 42 Гражданского кодекса: статья 807 о самом займе, статья 808 о форме, статьи 809 и 810 о процентах и возврате.

Особенности договора займа

Если займодавец — гражданин, договор считается заключённым с момента передачи денег или другого предмета займа, а не с даты подписания бумаги (пункт 1 статьи 807 ГК). Организация может заключить договор с обязательством передать заём позже. Подтверждают передачу отдельным документом: распиской, платёжным поручением с отметкой банка, выпиской по счёту, где указано назначение платежа и реквизиты договора.

Второе отличие от кредита: займодавцем может быть любое лицо — организация, предприниматель, гражданин. Банковская лицензия для этого не нужна, а проценты стороны устанавливают сами. Если размер процентов не указан и заём не относится к беспроцентным по закону, проценты рассчитывают по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (пункт 1 статьи 809 ГК).

Третье: предметом может быть не только сумма денег, но и вещи с родовыми признаками — например, партия однотипного товара. Тогда возвращают такое же количество вещей того же рода и качества.

Когда письменная форма обязательна

Займодавец — организация или предприниматель: письменная форма нужна при любой сумме (пункт 1 статьи 808 ГК). На индивидуальных предпринимателей распространяются нормы о коммерческих организациях (пункт 3 статьи 23 ГК), поэтому правило действует и для них.
Обе стороны — граждане, и сумма займа больше 10 000 ₽: письменная форма обязательна (пункт 1 статьи 808 ГК).
Гражданин даёт взаймы организации: закон прямо этот случай не называет, но по общему правилу о форме сделок договор оформляют письменно (подпункт 1 пункта 1 статьи 161 ГК).
Договор можно составить одним документом или обменяться письмами и электронными документами по правилам пункта 2 статьи 434 ГК.
Передачу денег подтверждают распиской, платёжным поручением или иным документом со ссылкой на договор.

Что прописать в договоре

Сумма и предмет. Для денежного займа — сумма цифрами и прописью, валюта. Для вещей — наименование, количество и признаки, по которым определяют, что вернуть нужно то же самое.

Проценты. Ставка годовых и порядок уплаты: вместе с возвратом суммы или периодическими платежами. Если заём должен быть беспроцентным, это лучше записать прямо. Без такого условия проценты обычно определяют по ключевой ставке, но для займа между гражданами до 100 000 ₽ включительно и займа вещами действует презумпция беспроцентности.

Срок возврата. Конкретная дата или «по требованию». При займе до востребования займодавец направляет требование, и у заёмщика остаётся тридцать дней на возврат, если договором не установлен иной срок (пункт 1 статьи 810 ГК).

Порядок передачи. Счёт, с которого уходят деньги, счёт получателя, назначение платежа. Это защищает от спора о том, что перевод был по другому поводу.

Обеспечение. Залог, поручительство, независимая гарантия или вексель — если стороны хотят подстраховаться.

Ответственность за просрочку: неустойка или проценты по статье 395 ГК.

Заключение договора займа между связанными лицами

Займ директору, участнику или связанной компании — обычная сделка, но у неё есть налоговый и корпоративный контроль. По статье 105.1 Налогового кодекса организация и её директор, участник с долей больше 25 % признаются взаимозависимыми лицами. Для беспроцентного или дешёвого займа это означает внимание к материальной выгоде от экономии на процентах: она облагается НДФЛ по ставке 35 % для налогового резидента (статьи 212 и 224 НК), а организация-заёмщик не включает выгоду от экономии на процентах по беспроцентному или низкопроцентному займу в доход для расчёта налога на прибыль.

Если заём выдаёт организация своему участнику, у сделки может быть признак выхода из общества: суды смотрят, вернулись ли деньги. Поэтому в договоре фиксируют срок, проценты и обеспечение, а платежи проводят по счёту, а не наличными без документов.

Для крупной сделки или сделки с заинтересованностью нужно соблюсти корпоративные процедуры: решение общего собрания или совета директоров по правилам закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Частые вопросы

С какого момента договор займа считается заключённым?

Если займодавец — гражданин, договор считается заключённым с момента передачи предмета займа (пункт 1 статьи 807 ГК). Если займодавец — организация, договор может предусматривать передачу займа после его заключения. Поэтому расписку или платёжное поручение оформляют в тот же день, что и перевод.

Можно ли заключить договор займа по переписке?

Да, если из переписки можно достоверно установить стороны и содержание договорённости, а закон не требует нотариальной формы (пункт 2 статьи 434 ГК). Электронные документы подписывают так, как стороны согласовали, либо усиленной квалифицированной электронной подписью.

Нужен ли нотариус?

Для самого договора займа между организациями или гражданами нотариальная форма законом не требуется. Нотариус нужен для исполнительной надписи, если стороны хотят взыскивать долг без суда, и для сделок, где нотариальная форма предписана отдельно.

Что будет, если не указать проценты?

Если размер процентов не указан, обычно применяют ключевую ставку за соответствующие периоды (пункт 1 статьи 809 ГК). Заём между гражданами до 100 000 ₽ включительно и заём вещами предполагаются беспроцентными, если договором не предусмотрено иное.

Можно ли вернуть заём досрочно?

Беспроцентный заём можно вернуть досрочно, если договор не устанавливает иное. Гражданин вправе досрочно вернуть процентный заём для личных нужд, предупредив займодавца не менее чем за 30 дней или за более короткий срок по договору. В остальных случаях для досрочного возврата процентного займа нужно согласие займодавца (статья 810 ГК).

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Договор займа между своими — самая спорная сделка

Проверю, где в вашей компании рутина держится на людях, а не на системе

Займы директору и участникам, сверки с контрагентами, ответы на запросы — эти операции повторяются и легко проверяются по документам. Я смотрю, какие из них можно передать ИИ-агенту, чтобы он сам собирал данные, сверял суммы и готовил бумаги.

Агента подключаю к CRM, 1С, почте и мессенджерам и проверяю на сотне настоящих случаев из вашей работы. Это для компаний, где одна и та же операция повторяется сотни раз в месяц.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»