Как заключить договор с самозанятым
Коротко
Договор с самозанятым — это гражданско-правовой договор (подряда, возмездного оказания услуг или аренды) с человеком, который платит налог на профессиональный доход. Заключить его может любая компания или ИП, если исполнитель не является их работником и не подменяет трудовые отношения. Такой договор не облагается НДФЛ и страховыми взносами, но требует от заказчика проверки статуса исполнителя и правильных формулировок.
Можно ли заключить договор с самозанятым
Да, закон этого не запрещает. Компания или ИП вправе привлекать самозанятого по гражданско-правовому договору (ГПХ): подряда, оказания услуг, аренды. Главное условие — для работ и услуг по ГПД доход от текущего работодателя или работодателя, у которого человек уволился менее двух лет назад, под НПД не подпадает (п. 8 ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ). НДФЛ и взносы рассчитывают по общим правилам с учётом вида договора и статуса исполнителя.
Самозанятый — это плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Он сам платит налог по ставке 4 % (с доходов от физлиц) или 6 % (от юрлиц и ИП), а заказчик не выступает налоговым агентом и не начисляет страховые взносы (ч. 8 ст. 2, п. 1 ст. 420 НК РФ).
Какие данные самозанятого нужны для договора
- ФИО полностью, ИНН, паспортные данные (серия, номер, кем и когда выдан) — для идентификации.
- Адрес регистрации — для направления юридически значимых сообщений.
- Статус плательщика НПД — проверьте по ИНН на сайте ФНС (сервис «Проверка статуса самозанятого»).
- Банковские реквизиты — для перечисления вознаграждения.
- Номер телефона и email — для оперативной связи и обмена документами.
Какой договор можно заключить с самозанятым
Выбор зависит от предмета. Если нужен результат работы (ремонт, пошив, изготовление), подойдёт договор подряда (гл. 37 ГК РФ). Если важна услуга (консультация, обучение, перевозка, маркетинг), — договор возмездного оказания услуг (гл. 39 ГК РФ). Для передачи имущества в пользование — договор аренды (гл. 34 ГК РФ).
С самозанятым можно заключить трудовой договор: закон № 422-ФЗ запрещает самозанятым нанимать работников по трудовым договорам (ч. 7 ст. 2), но не запрещает самому плательщику НПД работать по трудовому договору. Зарплата облагается НДФЛ и страховыми взносами, а статус плательщика НПД человек может сохранить для доходов от другой подходящей деятельности.
Особенности заключения договора с самозанятым
- Проверьте статус самозанятого до подписания и в дальнейшем — минимум дважды: перед оплатой и после получения чека.
- Включите в договор условие о том, что исполнитель является плательщиком НПД, и его обязанность сообщать о снятии с учёта.
- Пропишите ответственность за непредоставление чека: например, штраф в размере 25 % от суммы, на которую не выдан чек (такое условие часто встречается в типовых договорах).
- Укажите, что исполнитель передаёт чек после оплаты в срок, установленный для соответствующего способа расчёта.
- Исключите признаки трудовых отношений: не устанавливайте режим рабочего времени, не подчиняйте правилам внутреннего трудового распорядка, не предусматривайте ежемесячную одинаковую плату за процесс, а не за результат.
- Если самозанятый привлекает третьих лиц, отразите это в договоре или запретите.
Пошаговая инструкция: как заключить договор с самозанятым
1. Проверьте статус исполнителя по ИНН на сайте ФНС. Убедитесь, что он не является вашим работником или бывшим работником (уволенным менее двух лет назад).
2. Выберите вид договора (подряд, услуги, аренда) и подготовьте текст. Возьмите за основу обычный шаблон ГПХ, но адаптируйте под НПД: добавьте пункт о статусе, обязанность исполнителя сообщать о потере статуса, условие о чеке и ответственность.
3. Подпишите договор в двух экземплярах. Можно использовать электронный документооборот.
4. Исполнитель выполняет работу (оказывает услугу) и передаёт результат по акту.
5. Заказчик оплачивает вознаграждение, а исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог» и передаёт его заказчику в срок, установленный для соответствующего способа расчёта.
6. Заказчик оплачивает вознаграждение безналичным переводом на банковский счёт исполнителя, указывая в назначении платежа «Оплата по договору № … от … за услуги (работы)».
Чем договор с самозанятым отличается от трудового
| Договор с самозанятым (ГПХ) | Трудовой договор | |
|---|---|---|
| Налоги и взносы | НДФЛ не удерживается, страховые взносы не начисляются (кроме взносов на травматизм, если предусмотрено) | НДФЛ 13–22 % удерживается, взносы около 30 % платит работодатель |
| Оформление | Гражданско-правовой договор, акт выполненных работ | Трудовой договор, приказ о приёме, трудовая книжка |
| Подчинение режиму | Нет, исполнитель сам организует работу | Да, правила внутреннего трудового распорядка |
| Оплата | За результат, по акту | Не реже двух раз в месяц, за процесс |
| Отпуск и больничный | Не положены | Положены |
| Риск переквалификации | Есть, если договор содержит признаки трудовых отношений | Нет |
Частые вопросы
Можно ли заключить договор с самозанятым, если он бывший сотрудник?
Да, но если с момента увольнения прошло менее двух лет, доход такого самозанятого облагается НДФЛ и страховыми взносами (п. 8 ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ). В договоре это не отражается, но заказчик обязан удержать НДФЛ и начислить взносы.
Нужен ли чек из «Мой налог»?
Да, самозанятый обязан сформировать чек и передать его заказчику. Без чека заказчик не вправе учесть расходы и может потерять право на освобождение от НДФЛ и взносов. Включите в договор условие о штрафе за непредоставление чека.
Что будет, если самозанятый потерял статус?
С момента снятия с учёта он становится обычным физлицом. Заказчик должен удержать НДФЛ и начислить страховые взносы с выплат после этой даты. Чтобы избежать потерь, проверяйте статус перед каждой оплатой и пропишите в договоре обязанность исполнителя сообщать о потере статуса и возмещать убытки.
Можно ли предусмотреть в договоре неустойку за просрочку оплаты?
Да, это право сторон. Например, можно установить пеню в размере 3 % от суммы долга за каждый день просрочки. Но чрезмерно высокий процент суд может снизить по ст. 333 ГК РФ.
Нужно ли включать в договор условие о конфиденциальности?
Закон этого не требует, но если самозанятый получает доступ к коммерческой тайне или персональным данным, включите условие о неразглашении и ответственность за его нарушение.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Договор — только начало
Автоматизируйте сбор чеков и проверку статуса самозанятых
Каждый месяц проверять статус десятков самозанятых и собирать чеки вручную — рутина, которая съедает время. ИИ-агент может сам запрашивать чеки, проверять статус по ИНН и напоминать исполнителям о сроках.
Соберу агента под эту задачу, подключу к вашей почте и мессенджерам, проверю на реальных случаях. Вы платите за работающего агента, а не за презентацию.