Как узнать, какие отчёты сдавать в налоговую

Коротко

Состав отчётности зависит от налогового режима, видов деятельности и объектов налогообложения. Универсального списка нет: организация на общей системе сдаёт декларации по налогу на прибыль и НДС, а ИП на патенте — только уведомления и отчётность по работникам. Чтобы узнать свой перечень, нужно определить режим и объекты, а затем сверить формы с действующими приказами ФНС и сроками из Налогового кодекса.

От чего зависит перечень отчётов

Налоговая отчётность делится на три группы. Первая — декларации по налогам, которые платит компания или предприниматель: НДС, налог на прибыль, УСН, НДФЛ, налог на имущество. Вторая — расчёты по страховым взносам и НДФЛ с выплат работникам. Третья — уведомления об исчисленных суммах, которые заменяют часть платёжных поручений при едином налоговом платеже.

Первый шаг — определить налоговый режим. Организации по умолчанию работают на общей системе: сдают декларацию по налогу на прибыль и НДС, если не получили освобождение по статье 145 НК РФ. Предприниматель на патенте деклараций по самому патенту не сдаёт, но отчитывается по работникам. На УСН сдают одну декларацию за год, а НДС платят, если доход превысил порог освобождения.

Второй шаг — посмотреть, какие объекты есть у бизнеса. Земля, недвижимость, транспорт, добыча полезных ископаемых и игорный бизнес могут добавлять налоговые обязанности. Для каждого объекта проверьте, нужна ли декларация или достаточно уведомления об исчисленной сумме.

Где смотреть свой перечень

Сервис ФНС «Налоговый калькулятор по расчёту налоговой нагрузки» и раздел «Индивидуальным предпринимателям» на nalog.gov.ru — там перечислены режимы и обязанности по каждому.
Личный кабинет налогоплательщика: в разделе «Отчётность» видно, какие формы числятся за организацией или ИП и какие сроки подходят.
Приказы ФНС, которыми утверждены формы. Если сдать отчётность по недействующей форме, она считается непредставленной — это прямо указано в консультации «Главной книги» со ссылкой на пункт 1 статьи 119 НК РФ.
Производственный календарь и календарь отчётности на сайте ФНС: там собраны сроки сдачи по каждому налогу с учётом переносов выходных.
Уведомление о постановке на учёт: в нём указаны коды видов деятельности и объекты, по которым налоговая ждёт отчётность.

Что сдают организации и ИП на разных режимах

	Организация на ОСНО	ИП на УСН	ИП на патенте
Декларация по НДС	Да, если нет освобождения по ст. 145 НК РФ	Если доход за прошлый год больше 20 млн ₽ или превышен порог в текущем году	Нет, если не совмещает с УСН и не утратил право на патент
Декларация по налогу на прибыль	Да	Нет	Нет
Декларация по УСН	Нет	Да, раз в год	Нет, если не совмещает с УСН
Расчёт по страховым взносам	Да, если есть работники	Да, если есть работники	Да, если есть работники
6-НДФЛ	Да, если есть работники	Да, если есть работники	Да, если есть работники
Декларация по налогу на имущество	Да, если есть объекты, облагаемые исходя из среднегодовой стоимости	Нет: налог на имущество физических лиц ИП уплачивает по уведомлению налоговой	Нет: налог на имущество физических лиц ИП уплачивает по уведомлению налоговой

Как проверить формы и сроки

Форма считается действующей, если она утверждена приказом ФНС и применяется к отчётному периоду. Например, расчёт по страховым взносам за полугодие 2026 года сдают по форме из приказа ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ в редакции приказа от 04.02.2026 № ЕД-1-11/67@. За I квартал 2026 года действовала прежняя редакция, поэтому ФНС заранее опубликовала рекомендуемую форму.

Сроки сдачи привязаны к налоговому периоду и календарю. Декларацию по УСН за год организации сдают не позднее 25 марта следующего года, ИП — не позднее 25 апреля. Налог платят соответственно не позднее 28 марта и 28 апреля; выходные переносят срок. Декларацию по НДС — ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца после отчётного квартала.

Если отчётность не представлена или представлена по устаревшей форме, налоговая вправе оштрафовать по статье 119 НК РФ. Поэтому перед каждой сдачей сверяйте форму с приказом ФНС и проверяйте, не вышла ли новая редакция.

Частые вопросы

Как узнать, какие отчёты сдавать, если я только зарегистрировал ИП?

Посмотрите, какой режим указан в заявлении при регистрации. Если вы не подавали заявление о переходе на УСН или патент, по умолчанию действует общая система: декларация по НДФЛ и НДС. Если подали — смотрите уведомление о применении режима. Дальше проверьте, есть ли работники и объекты налогообложения.

Обязательно ли сдавать нулевые декларации, если деятельности не было?

Да, если вы признаётесь плательщиком налога и обязаны отчитываться. Отсутствие операций не освобождает от сдачи декларации, кроме случаев, когда закон прямо освобождает от неё. Например, организации не сдают декларацию по земельному налогу с 2020 года.

Что будет, если сдать отчёт по старой форме?

Отчётность по недействующей форме считается непредставленной. Это влечёт штраф по статье 119 НК РФ. Поэтому перед сдачей проверяйте, какая редакция формы применяется к вашему отчётному периоду.

Нужно ли ИП на патенте сдавать декларацию по НДС?

По общему правилу нет, если ИП не совмещает патент с УСН и не утратил право на патент. При утрате права налоги пересчитывают с начала налогового периода, на который выдан патент, и тогда может возникнуть обязанность по НДС.

Где посмотреть календарь сдачи отчётности на 2026 год?

На сайте ФНС в разделе «Календарь отчётности» и в производственном календаре. Там указаны сроки по каждому налогу с учётом переносов выходных и праздников.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Отчётность не должна отнимать время у собственника

Покажу, где в бизнесе теряются деньги

Когда отчётов много, легко пропустить, что часть товаров или клиентов приносит убыток, а общая выручка это скрывает. Я считаю юнит-экономику каждого направления и показываю, какие позиции стоит оставить, а какие — пересмотреть.

Собственник получает расчёт по каждому товару, услуге, клиенту и каналу после всех расходов: себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов. С этим расчётом видно, что будет с деньгами при росте или смене режима.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»