Как оплатить штраф в налоговую за несвоевременную сдачу декларации
Коротко
Штраф за несвоевременную сдачу декларации перечисляют не отдельным платёжным поручением, а через единый налоговый счёт: деньги зачисляют на ЕНС, и налоговая сама списывает их в счёт штрафа. В платёжке указывают КБК 18201061201010000510. Если на счёте есть недоимка, сначала погасят её, и только потом дойдёт очередь до штрафа.
Куда платить штраф за непредоставление налоговой декларации
С 2023 года налоги, пени и штрафы платят через единый налоговый счёт (ЕНС). Отдельного платежа «на штраф» не существует: вы пополняете ЕНС, а инспекция списывает сумму в нужную сторону. Поэтому в платёжном поручении не нужно указывать ни статью, ни вид штрафа — только КБК для единого налогового платежа.
Для штрафов за несвоевременную сдачу декларации, непредставление документов и сведений, а также за неуплату налогов и взносов ФНС указывает один КБК: 18201061201010000510. Исключение — штрафы за неуплату сборов за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов, если их платили не в рамках ЕНП: там свои коды, но к декларациям это не относится.
Как заплатить штраф в налоговую за не вовремя сданную декларацию: пошагово
- Посмотрите сумму штрафа в личном кабинете налогоплательщика или в требовании из инспекции. Там же видно, за какую декларацию и за какой период начислен штраф.
- Пополните ЕНС на нужную сумму. Это можно сделать через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин», в личном кабинете или в бухгалтерской программе — реквизиты заполнятся автоматически.
- В платёжном документе укажите КБК 18201061201010000510, если платите именно штраф. Но помните: при пополнении ЕНС достаточно перевести деньги на счёт, а распределение произойдёт автоматически.
- Проверьте, что штраф погашен: в личном кабинете в разделе ЕНС сумма должна уйти из задолженности. Если этого не произошло, возможно, деньги ушли на другую задолженность — смотрите детализацию.
Очерёдность списания: почему штраф может не оплатиться сразу
Положительное сальдо ЕНС распределяется не произвольно. Сначала налоговая закрывает недоимку по НДФЛ и текущие платежи по этому налогу, затем задолженность по другим налогам, сборам и страховым взносам, потом пени и только в последнюю очередь штрафы. Такой порядок установлен статьёй 45 Налогового кодекса.
Если у вас есть непогашенная задолженность по налогу, сумма, которую вы внесли на ЕНС, сначала уйдёт на неё, и до штрафа очередь может не дойти. Поэтому перед оплатой штрафа проверьте, нет ли других долгов: иначе деньги спишутся, а штраф останется висеть.
Частые вопросы
Нужно ли создавать отдельное платёжное поручение на штраф?
Нет. ФНС прямо указывает: составлять отдельные платёжные поручения для перечисления штрафа не нужно. Достаточно пополнить ЕНС, и налоговая сама спишет сумму в счёт штрафа.
Какой КБК указывать при оплате штрафа за декларацию?
Для штрафов за несвоевременную сдачу декларации, непредставление документов и сведений, а также за неуплату налогов и взносов — КБК 18201061201010000510. Он единый для этих случаев.
Можно ли зачесть переплату в счёт штрафа?
Да. Если на ЕНС есть положительное сальдо, можно подать заявление о распоряжении суммой, чтобы зачесть её в счёт штрафа, начисленного по решению о привлечении к ответственности. Но если есть недоимка по налогу, зачесть не получится — сначала погасят её.
Что будет, если не оплатить штраф вовремя?
Штраф — это задолженность, которая отображается на ЕНС. Если её не погасить, она будет числиться за вами, и налоговая может применить меры взыскания. Конкретные сроки и последствия зависят от ситуации, поэтому лучше не откладывать.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Штраф — симптом, а не причина
Посчитаю, сколько на самом деле стоит бизнес и где утекают деньги
Штраф за декларацию — это разовая потеря, но если отчётность хромает, за ней стоят и другие финансовые дыры: убыточные товары, каналы, клиенты. Я строю юнит-экономику и финансовую модель, чтобы видеть, что приносит прибыль, а что просто создаёт оборот.
Для собственников, которые хотят расти без сюрпризов: расчёт по каждому товару, услуге и каналу, точка безубыточности и сценарии. Вы поймёте, где деньги теряются, и сможете решать на цифрах, а не на ощущениях.