Аккредитивная форма расчётов наиболее выгодна

Коротко

Аккредитив — это поручение покупателя банку заплатить продавцу против документов, которые подтверждают отгрузку. Деньги покупателя лежат в банке и уходят продавцу только тогда, когда тот принёс документы по условиям аккредитива. Поэтому аккредитивная форма расчётов наиболее выгодна там, где одна сторона боится не получить товар, а другая — не получить деньги: продавец видит, что деньги зарезервированы, покупатель — что они уйдут только за отгрузку.

Почему аккредитив выгоден обеим сторонам

Сделка без аккредитива всегда оставляет одну сторону без защиты. При предоплате рискует покупатель: деньги ушли, а товар может не прийти или прийти не тот. При отсрочке рискует продавец: товар отгружен, а оплату придётся выбивать. Аккредитив снимает оба риска сразу, потому что между сторонами встаёт банк и работает не с обещаниями, а с документами.

Продавец получает подтверждение, что деньги под сделку есть и зарезервированы. Покупатель получает гарантию, что банк заплатит только против документов, перечисленных в аккредитиве: транспортной накладной, спецификации, счёта. Условия безотзывного аккредитива нельзя изменить без согласия получателя, а отзывный аккредитив банк может изменить или отменить по поручению плательщика.

Как устроен аккредитив по шагам

Покупатель и продавец подписывают договор и согласуют, какими документами продавец подтвердит отгрузку.
Покупатель даёт своему банку поручение открыть аккредитив: сумма, срок, перечень документов, вид аккредитива.
Банк покупателя открывает аккредитив и резервирует деньги либо принимает обязательство заплатить.
Продавец отгружает товар и приносит в банк документы по перечню из аккредитива.
Банк проверяет документы на соответствие условиям. Совпали — деньги уходят продавцу; не совпали — банк отказывает в платеже и возвращает документы.
Аккредитив закрывается после исполнения или по истечении срока.

Аккредитив, предоплата и отсрочка

	Аккредитив	Предоплата	Отсрочка
Кто несёт риск	Обе стороны делят его с банком	Покупатель	Продавец
Что защищает	Документы об отгрузке	Ничего, кроме доверия	Ничего, кроме доверия
Когда продавец получает деньги	После отгрузки и проверки документов	До отгрузки	Через срок после отгрузки
Когда покупатель получает товар	После того как деньги зарезервированы	После того как заплатил	До оплаты
Стоимость	Банковская комиссия за открытие и ведение	Нет	Нет, но деньги заморожены у продавца

Какие бывают аккредитивы

Отзывный аккредитив банк покупателя может изменить или отменить без согласия продавца. Безотзывный меняется только с согласия продавца, и именно его выбирают, когда аккредитив нужен как гарантия. Неподтверждённый аккредитив — обязательство только банка покупателя; подтверждённый добавляет обязательство другого банка, и продавец защищён от риска банка покупателя.

Покрытый аккредитив означает, что деньги покупателя зарезервированы на отдельном счёте на всю сумму и срок. Непокрытый — банк покупателя просто принимает обязательство заплатить. Для продавца, который не знает покупателя, покрытый и подтверждённый аккредитив надёжнее.

Для каких расчётов применяют аккредитив

Аккредитивную форму расчётов применяют для расчётов с новыми поставщиками и покупателями, с которыми ещё нет истории; при крупных партиях, где цена ошибки велика; при закупках по импорту и у иностранных контрагентов; в сделках с недвижимостью и оборудованием, где оплата привязана к регистрации права или пусконаладке.

В расчётах по государственным и муниципальным контрактам аккредитив встречается как способ обеспечения исполнения обязательств. Для обычных коммерческих сделок закон форму не ограничивает: стороны свободны выбрать аккредитив, если это удобно обоим.

Частые вопросы

Аккредитивная форма расчётов является более удобной, чем предоплата?

Для продавца — да, если покупатель ему незнаком: деньги зарезервированы, но уходят только за отгрузку. Для покупателя удобство в том, что он платит за документы, а не за обещание. Минус один — банковская комиссия и более долгое оформление, чем обычный платёж.

Что будет, если документы не соответствуют условиям аккредитива?

Банк отказывает в платеже и возвращает документы продавцу. Продавец может исправить документы и представить их снова, если срок аккредитива не истёк. Поэтому перечень документов и их формулировки согласуют до открытия аккредитива.

Можно ли отменить аккредитив?

Безотзывный — только с согласия продавца. Отзывный банк покупателя может отменить или изменить без согласия. Если продавцу нужна твёрдая гарантия, в договоре фиксируют безотзывный аккредитив.

Кто платит банковскую комиссию?

Стороны распределяют её в договоре. Обычно покупатель платит за открытие и ведение аккредитива, продавец — за проверку документов и за подтверждение, если оно нужно. Размер комиссии зависит от банка и суммы сделки.

Подходит ли аккредитив для небольших регулярных поставок?

Для мелких сделок он невыгоден: комиссия и оформление съедают эффект. Аккредитив оправдан там, где сумма сделки заметна и риск неисполнения дорог обеим сторонам.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Сделка на крупную сумму не должна зависеть от доверия

Посчитаю, во что обходится каждая потеря в продажах

Пока деньги и товар идут разными путями, часть сделок срывается: покупатель не дождался, продавец не получил оплату, менеджер не довёл заявку до договора. Я прохожу путь каждой заявки от рекламы до оплаты и показываю, на каком шаге уходят деньги и сколько это стоит в рублях.

Это для собственников, у которых заявки есть, а продаж мало: вы получаете карту потерь и порядок, что исправлять первым.

Читать об услуге «Аудит маркетинга и продаж»