Сублизинг это простыми словами
Коротко
Сублизинг — это передача предмета лизинга третьему лицу. Компания берёт машину или оборудование в лизинг у лизинговой компании, а потом отдаёт это имущество во владение и пользование другому бизнесу или человеку за плату и на срок. Такой вид поднайма предмета лизинга описан в статье 8 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».
Что такое сублизинг и кто в нём участвует
В обычном лизинге двое: лизингодатель, который покупает имущество, и лизингополучатель, который им пользуется и платит. В сублизинге появляется третий — сублизингополучатель. Его приводит сам лизингополучатель, и дальше имущество фактически работает у него.
Лизингополучатель в такой сделке стоит в двух ролях сразу: перед лизинговой компанией он остаётся должником по своему договору, а перед сублизингополучателем выступает тем, кто сдал имущество. Обязательства и ответственность перед лизингодателем с него не снимаются: сублизинг — вид поднайма, а при поднайме ответственным перед арендодателем остаётся арендатор (пункт 2 статьи 615 Гражданского кодекса).
Собственником имущества на всём сроке остаётся лизинговая компания. Сублизингополучатель получает владение и пользование, но не право распоряжаться имуществом: продать, заложить или передать дальше без согласия он не может.
Зачем бизнесу сублизинг
Причина обычно одна — имущество простаивает, а платежи по графику идут. Сезонный спад, ремонт на площадке, сменившиеся планы: техника стоит, денег не приносит, а лизинговый платёж списывается каждый месяц. Передача другому пользователю возвращает часть этих денег.
Вторая сторона тоже выигрывает: сублизингополучателю не нужно оформлять свой лизинг и проходить одобрение. Ему нужна техника на ограниченный срок — протестировать новое направление, подменить сломавшуюся машину, закрыть пиковый месяц.
Есть и цена: платежи, которые лизингополучатель получает по договору сублизинга, — его доход, и налоги с них платятся по общим правилам его системы налогообложения.
Что нужно, чтобы передать имущество в сублизинг
- Проверить свой договор лизинга: часто передача третьим лицам в нём прямо запрещена, и тогда сделка невозможна.
- Получить письменное согласие лизинговой компании. Без него сублизинг незаконен, а лизингодатель вправе требовать расторжения договора и возврата предмета лизинга; досрочный выкуп — только если он прямо предусмотрен договором.
- Заключить отдельный договор сублизинга с новым пользователем: в нём прописывают срок, плату, права и обязанности сторон.
- Помнить, что новый пользователь стороной договора лизинга не становится — у него отношения только с лизингополучателем.
- Оставить за собой ответственность перед лизинговой компанией: при ДТП, поломке или ущербе разбираться с лизингодателем будет лизингополучатель.
Договор сублизинга: что в нём прописать
Договор сублизинга — отдельный документ между лизингополучателем и сублизингополучателем. Договор лизинга он не заменяет и не меняет: лизинговая компания в нём не участвует, её интересы защищает письменное согласие, которое она дала.
В договоре имеет смысл зафиксировать срок передачи — он не может выходить за срок основного договора лизинга, иначе передавать будет уже нечего. Дальше — размер и график платы, порядок возврата имущества, кто платит за ремонт, страховку и обслуживание, что происходит при поломке и при досрочном расторжении.
Отдельный пункт — запрет на дальнейшую передачу имущества. Если сублизингополучатель отдаст технику кому-то ещё, лизингополучатель получит претензии от лизинговой компании, а разбираться придётся по своему договору сублизинга.
Чем сублизинг отличается от субаренды и уступки
| Сублизинг | Обычная субаренда | Уступка прав по договору лизинга | |
|---|---|---|---|
| Что передают | Владение и пользование предметом лизинга | Владение и пользование имуществом | Место в договоре с лизинговой компанией |
| Кто остаётся должником перед лизингодателем | Лизингополучатель | Арендатор | Новое лицо после перевода долга |
| Права к продавцу имущества | Переходят к сублизингополучателю | Не переходят | Переходят к новому лицу вместе с остальными правами по договору лизинга |
| Согласие лизинговой компании | Нужно письменное | Нужно согласие арендодателя; без него субаренда неправомерна, если договор аренды прямо её не разрешает | Нужно |
Частые вопросы
Сублизинг — это законно?
Да. Статья 8 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ называет сублизинг видом поднайма предмета лизинга. Но законность самой схемы не отменяет двух условий: в вашем договоре лизинга не должно быть запрета на передачу, а от лизинговой компании нужно письменное согласие.
Кто собственник имущества при сублизинге?
Лизинговая компания. Она остаётся собственником весь срок, пока имущество не выкуплено по основному договору. Сублизингополучатель получает только владение и пользование.
Кто отвечает перед лизинговой компанией, если машина попадёт в ДТП?
Лизингополучатель. Передача имущества третьему лицу не освобождает его от обязательств и ответственности по договору лизинга: сублизинг — вид поднайма, а при поднайме ответственным перед арендодателем остаётся арендатор (пункт 2 статьи 615 Гражданского кодекса). С лизингодателем он рассчитывается сам, а уже потом разбирается с сублизингополучателем по их договору.
Можно ли передать в сублизинг имущество без согласия лизинговой компании?
Нет. Нужно именно письменное согласие. Без него передача незаконна, и лизингодатель вправе требовать расторжения договора и возврата предмета лизинга; досрочный выкуп — только если он прямо предусмотрен договором.
Платит ли лизингополучатель налог с платежей по сублизингу?
Да. Платежи, которые он получает по договору сублизинга, — его доход, и налоги с него платятся по правилам той системы налогообложения, которую он применяет. Какая это ставка и какие расходы можно учесть, зависит от режима — это стоит уточнить у своего бухгалтера или в налоговой.
Чем сублизинг отличается от перенайма?
При сублизинге лизингополучатель остаётся в договоре лизинга и отвечает по нему, а третьему лицу передаёт только владение и пользование имуществом. Перенаём — это передача прав и обязанностей по договору лизинга другому лицу; он возможен с письменного согласия лизингодателя, а запретить его может только сам договор лизинга.
Когда считаете, окупит ли техника платежи — своя или переданная
Чтобы видеть, приносит ли техника больше, чем стоит
Передача имущества в сублизинг или пользование чужим предметом лизинга — это решение про деньги: сколько платёж, сколько приносит техника и что останется после налогов.
Я собираю финансовую модель бизнеса, в которой видно, что станет с прибылью и деньгами при таком решении, ещё до подписания договора.