Финансовая деятельность это простыми словами
Коротко
Финансовая деятельность — это работа с деньгами компании: откуда они приходят, куда уходят и что с ними делать дальше. Сюда входит выручка и расходы, платежи и поступления, прибыль и долги, а ещё решения — сколько вложить в рекламу, брать ли кредит, платить ли дивиденды. Простыми словами: это управление деньгами бизнеса, а не только их подсчёт.
Что входит в финансовую деятельность
У финансовой деятельности три стороны. Первая — доходы и расходы: сколько бизнес заработал, сколько потратил и что осталось. Вторая — деньги на счетах: когда придут оплаты, какие платежи впереди и хватит ли денег на зарплату и налоги. Третья — решения: куда вложить свободные деньги, брать ли кредит, платить ли дивиденды, стоит ли открывать новое направление.
Всё это связано. Прибыль в отчёте может быть, а денег на счёте нет: покупатели ещё не заплатили, а зарплату и налоги платить уже пора. Поэтому финансовую деятельность смотрят сразу по двум картинам — по прибыли и по движению денег.
Чем отличается от бухгалтерского учёта
Бухгалтерский учёт фиксирует то, что уже произошло: проводит документы, считает налоги и сдаёт отчётность. Его задача — чтобы цифры были верными и государство не имело претензий. Финансовая деятельность смотрит вперёд: что будет с деньгами через месяц, окупится ли вложение, выдержит ли компания ещё один кредит.
Бухгалтер отвечает на вопрос «сколько мы заработали и сколько должны налогов». Финансовая деятельность отвечает на вопрос «что делать с этими деньгами дальше». Одно без другого не работает: решения без точных цифр учёта — это догадки.
Чем отличается от предпринимательской деятельности
| Финансовая деятельность | Предпринимательская деятельность | |
|---|---|---|
| Что делает | Управляет деньгами: доходами, расходами, платежами, вложениями | Производит и продаёт товары, работы и услуги |
| Главный вопрос | Хватит ли денег и что с ними делать | Что и кому продавать и как заработать |
| Результат | Решение по деньгам: бюджет, кредит, вложение, дивиденды | Проданный товар или услуга и выручка от них |
Какие решения принимает собственник
- Сколько можно потратить на рекламу, найм и закупки, чтобы остались деньги на обязательные платежи.
- Брать ли кредит или лизинг и выдержит ли компания новые ежемесячные платежи.
- Платить ли дивиденды или оставить прибыль в бизнесе на развитие.
- Куда вложить свободные деньги: в новое направление, в оборудование или оставить запасом.
- Что делать, если денег не хватает: урезать расходы, ускорить поступления или привлечь финансирование.
По каким цифрам её смотрят
Собственнику нужны три картины. Первая — сколько бизнес зарабатывает: выручка, расходы и прибыль по каждому товару, услуге или каналу. Вторая — сколько денег на счетах и что будет с ними в ближайшие недели. Третья — сколько стоит бизнес целиком и какие у него долги.
Эти цифры собирают из рекламных кабинетов, CRM, кассы, банка и учёта. Проблема в том, что по отдельности каждая система показывает своё, а общей картины нет. Поэтому финансовая деятельность начинается с того, что цифры сводят вместе и проверяют, что они сходятся.
Частые вопросы
Финансовая деятельность — это только про кредиты и инвестиции?
Нет. Кредиты и инвестиции — часть её, но начинается всё с текущих денег: выручки, расходов, платежей и остатка на счёте. Без этой картины решение о кредите принимать не на чем.
Чем финансовая деятельность отличается от финансового результата?
Финансовый результат — это итог за период: прибыль или убыток. Финансовая деятельность — это работа, которая к этому итогу приводит: планирование, контроль платежей, решения по деньгам.
Нужна ли финансовая деятельность маленькому бизнесу?
Да, просто в меньшем объёме. Даже в компании из нескольких человек нужно знать, сколько денег на счетах, какие платежи впереди и какой товар или клиент приносит прибыль. Без этого решение о росте принимают вслепую.
Кто занимается финансовой деятельностью в компании?
В крупной компании — финансовый директор и его служба. В малом бизнесе эти решения принимает собственник, иногда вместе с бухгалтером и управляющим. Важно, чтобы цифры для решений кто-то собирал и проверял.
Можно ли вести финансовую деятельность по отчётам бухгалтера?
Частично. Бухгалтерская отчётность показывает итог за период, но не показывает, какой клиент или товар приносит прибыль и что будет с деньгами через месяц. Для решений нужна управленческая картина, собранная под вопросы собственника.
Читать в журнале
Когда нужны цифры для решений, а не отчёт для налоговой
Собрать картину, по которой видно, где бизнес зарабатывает и куда уходят деньги
Финансовая деятельность держится на цифрах, которые сходятся между собой: выручка из кассы, заявки из CRM, расходы из банка и учёта. Пока они лежат в разных местах, решение принимают по ощущению.
Я считаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре, услуге, клиенте и канале после всех расходов, и собираю цифры на одном экране, чтобы собственник видел картину за пять минут.