Финансовая модель
Коротко
Финансовая модель — это расчёт в таблице, который связывает решения бизнеса с деньгами: сколько выручки принесёт цена и объём продаж, во что обойдутся закупки, люди и аренда, сколько останется прибыли и хватит ли денег на счетах платить по обязательствам. Модель строят на месяцы вперёд и пересчитывают, когда меняются вводные.
Что такое финансовая модель простыми словами
Это не отчёт о прошлом, а прогноз на будущее в цифрах. Вы задаёте допущения — цену, число клиентов, средний чек, зарплаты, аренду, сроки оплаты от покупателей и поставщикам, — а модель считает, что из этого получится: выручка, расходы, прибыль, остаток денег на каждый месяц.
Главное в модели — связи. Меняете цену на десять процентов — пересчитываются выручка, маржа, налоги и деньги. Меняете срок отсрочки покупателям — видно, в каком месяце образуется кассовый разрыв, хотя прибыль по отчёту есть.
Модель отвечает на вопросы, которые нельзя решить в голове: хватит ли денег, если открыть вторую точку, выдержит ли бизнес падение продаж на треть, когда окупятся вложения в оборудование.
Из чего состоит финансовая модель
- Лист допущений: цена, объём, средний чек, конверсия, зарплаты, ставки аренды, налоги. Все вводные собраны в одном месте, чтобы менять их в одном месте.
- Выручка: по направлениям, товарам или точкам, с учётом сезонности и роста.
- Расходы: постоянные и переменные, с разделением на те, что зависят от объёма, и те, что платятся всегда.
- Прибыль: валовая, операционная, до налогов и процентов, чистая.
- Движение денег: когда деньги реально приходят и уходят, с отсрочками, авансами, кредитами и платежами по ним.
- Налоги: НДС, налог на прибыль или налог по УСН, страховые взносы с фонда оплаты труда.
- Инвестиции и финансирование: вложения в оборудование, ремонт, кредиты и графики их погашения.
- Показатели: точка безубыточности, срок окупаемости, запас денег в месяцах.
Зачем финансовая модель собственнику
Собственник принимает решения деньгами: нанять ещё двух человек, взять кредит, поднять цены, запустить новый продукт. Модель показывает последствия каждого варианта до того, как деньги потрачены.
Второе — контроль. Когда есть прогноз на месяцы вперёд, факт сравнивают с планом и видят, где пошло не так: продажи ниже, расходы выше, деньги задерживаются. Без прогноза отклонение замечают, когда денег уже нет.
Третье — разговор с деньгами извне. Банк, инвестор или партнёр просят показать, как бизнес будет возвращать вложения. Модель — это и есть ответ на понятном им языке.
Финансовая модель компании и финансовая модель проекта
Модель компании описывает весь бизнес: все направления, все расходы, общий денежный поток. Её строят на год-три и обновляют помесячно.
Модель проекта считается отдельно: новая точка, новый продукт, закупка оборудования. В неё включают только те доходы и расходы, которые появятся из-за проекта, и сравнивают их с тем, что было бы без него. Проект может быть выгоден сам по себе, но обескровить компанию деньгами — модель компании это покажет.
Модель бизнес-плана — часть плана для внешнего читателя: банка или инвестора. В ней меньше деталей, но она должна сходиться с моделью, по которой вы управляете бизнесом. Иначе получаются две разные правды.
Чем финансовая модель отличается от бизнес-плана и бюджета
| Финансовая модель | Бизнес-план | Бюджет | |
|---|---|---|---|
| Что это | Расчёт со связями между вводными и результатом | Документ для внешнего читателя: описание рынка, стратегии, команды и цифр | План доходов и расходов на период, чаще на год |
| Зачем | Проверить решение и увидеть деньги до траты | Убедить банк, инвестора или партнёра | Распределить деньги по направлениям и контролировать исполнение |
| Что меняется | Вводные, и всё пересчитывается | Пишется заново или дополняется | Утверждается на период, исполнение сравнивают с фактом |
| Кому | Собственнику и управляющей команде | Внешнему читателю | Руководителям направлений |
Частые вопросы
Что такое финансовая модель бизнеса простыми словами?
Это таблица, где вы задаёте свои цифры — цены, продажи, расходы, сроки оплаты — и видите, сколько заработаете, сколько останется денег и когда они закончатся. Считается на месяцы вперёд и пересчитывается при изменении вводных.
Обязательно ли строить модель в Excel?
Нет, но таблица — самый распространённый инструмент: её понимает любой бухгалтер и банк, в ней легко менять допущения. Специальные программы удобнее для регулярного обновления, но суть та же: вводные, связи, результат.
Сколько времени занимает построение модели?
Зависит от размера бизнеса и того, есть ли управленческий учёт. Если фактические цифры собраны и понятны, модель на год по месяцам собирается за несколько дней. Если учёта нет, сначала приходится восстанавливать, сколько бизнес реально зарабатывает и тратит.
Как понять, что модель верна?
Сравнить её с фактом за прошлые месяцы: подставьте прошедшие вводные и проверьте, сходится ли расчёт с тем, что было на самом деле. Если расчёт расходится с фактом, ошибка в связях или в допущениях, и прогнозу доверять нельзя.
Чем финансовая модель отличается от управленческого учёта?
Учёт показывает, что уже произошло, модель — что произойдёт при тех или иных решениях. Одно без другого плохо работает: без учёта модель строится на догадках, без модели учёт объясняет прошлое, но не помогает выбрать.
Нужна ли финансовая модель малому бизнесу?
Если в бизнесе есть кредиты, отсрочки, наёмные сотрудники и планы на рост, модель нужна: без неё кассовый разрыв становится неожиданностью. Для совсем небольшого дела с ежедневной выручкой хватает простого плана денег на месяц вперёд.
Читать в журнале
Когда нужны цифры бизнеса на одном экране
Собрать выручку, заявки, деньги и маржу в одну картину
Финансовая модель отвечает на вопрос «что будет, если». Панель собственника отвечает на вопрос «как дела сейчас»: выручка, заявки, деньги и маржа на одном экране, обновляются каждый день.
Я собираю главные цифры бизнеса в одном месте и настраиваю автоматическое обновление, чтобы картина не устаревала к понедельнику и вы видели бизнес за пять минут в день.