Что значит транзитный счёт
Коротко
Транзитный счёт — это счёт, на котором деньги лежат временно, пока не перейдут на ваш собственный счёт. Так бывает в двух случаях: валюта от зарубежного покупателя ждёт валютного контроля в банке, а выручка продавца ждёт выплаты внутри маркетплейса. Транзитный валютный счёт — это открытый банком счёт компании, на который зачисляется валюта до перевода на текущий валютный счёт; после представления необходимых сведений валюту можно продать с транзитного счёта, перевести на текущий валютный счёт или использовать для предусмотренных инструкцией расходов. Не свой счёт продавца — только «кошелёк» маркетплейса: там деньги числятся на счёте оператора.
Два разных счёта с одним названием
В валютном деле транзитный валютный счёт — это счёт внутри банка, куда сначала попадает иностранная валюта от зарубежного контрагента. Банк открывает его сам, вместе с валютным счётом компании, и отдельного заявления не нужно. Пока идёт проверка сделки, деньги лежат там и на основной счёт не переходят.
На маркетплейсах транзитным называют счёт, который площадка открывает для учёта денег продавца: покупатель уже заплатил, но продавец ещё не вывел выручку на свой банковский счёт. По плану счетов бухгалтерского учёта в банках счета с началом 40914 — это счета для переводов денежных средств без открытия банковского счёта. То есть кошелёк внутри площадки, а не счёт продавца в банке.
До выплаты у продавца не деньги, а право требования к площадке на сумму выручки за вычетом удержаний; собственностью продавца (и деньгами на его счёте) сумма становится после зачисления на его банковский счёт.
Транзитный валютный счёт: как проходит платёж
Зарубежный покупатель платит в валюте. Банк зачисляет сумму на транзитный валютный счёт и сообщает об этом компании. Дальше компания подтверждает сделку документами: контракт, инвойс, закрывающие документы. Банк сверяет сумму платежа с контрактом, проверяет валюту и остаток обязательств по договору.
Когда проверка пройдена, деньги переходят на текущий валютный счёт, и ими можно пользоваться: платить поставщикам, продавать валюту, выводить на рублёвый счёт. Пока документы не поданы, сумма остаётся на транзитном счёте.
Где транзитный счёт встречается в работе
- Валютная выручка от иностранного покупателя: деньги приходят на транзитный валютный счёт и ждут проверки банка.
- Выплаты продавцу на маркетплейсе: площадка держит выручку на своём счёте, пока продавец не закажет вывод.
- Выплаты исполнителю по договору подряда или услуг: если человек сам указал счёт площадки, деньги уходят туда и дальше он выводит их сам.
- Возвраты и удержания площадки: комиссия, логистика и хранение списываются из той же суммы до вывода.
Законно ли платить на счёт маркетплейса
Да, если получатель сам письменно дал эти реквизиты. По статье 312 Гражданского кодекса должник исполняет обязательство кредитору или лицу, которого кредитор уполномочил. Указав счёт площадки в своих реквизитах, человек подтвердил, что деньги нужно перечислить туда.
Безналичные расчёты по статье 861 Гражданского кодекса идут как с открытием банковского счёта, так и без него. Счёт с началом 40914 как раз для переводов без открытия счёта, поэтому платёж по договору подряда или услуг на такой счёт нарушения не образует.
Осторожность нужна в другом: реквизиты должен дать сам получатель, а не третье лицо. Платёж на счёт, который вам назвал не получатель, а его знакомый или посредник, закрывает обязательство только тогда, когда получатель это подтвердил.
Частые вопросы
Транзитный счёт — это мой счёт в банке?
Нет. Транзитный валютный счёт открывает банк для учёта поступлений в валюте, а счёт 40914 на маркетплейсе — это внутренний кошелёк площадки. Ваш собственный счёт — тот, реквизиты которого вы даёте покупателям и с которого платите.
Нужно ли открывать транзитный счёт отдельно?
Нет. Валютный банк открывает транзитный счёт одновременно с валютным, а площадка заводит счёт продавца при регистрации. Отдельного заявления на транзитный счёт нет.
Можно ли сразу распоряжаться деньгами на транзитном валютном счёте?
Нет. Пока банк не проверил сделку и не перевёл сумму на текущий валютный счёт, деньги остаются на транзитном. После представления необходимых сведений валюту можно продать с транзитного счёта. Для обычного платежа поставщику её переводят на текущий валютный счёт.
Что будет, если не подтвердить валютную сделку?
Сумма останется на транзитном счёте, а у компании будет нарушение валютного законодательства со штрафом. Сроки и состав документов банк сообщает при поступлении денег, и их лучше уточнить у своего банка сразу.
Можно ли заплатить исполнителю на счёт маркетплейса?
Да, если исполнитель сам дал эти реквизиты письменно. Платёж на счёт 40914 не нарушает закон: это перевод без открытия банковского счёта, а получатель сам подтвердил, куда перечислять деньги.
Нужно ли отражать деньги на транзитном счёте в учёте?
Деньги (средства на счёте) отражают на дату поступления, а выручку — на дату передачи товара (для УСН — на дату оплаты). Нужно разделять учёт денежных средств и момент признания выручки.
Когда выручка есть, а денег на счёте нет
Понять, где застревают деньги между продажей и счётом
Транзитный счёт — одна из причин, по которой выручка в отчёте есть, а на счёте денег меньше. Другая причина — комиссии, логистика и возвраты, которые площадка или банк списывают до того, как сумма дойдёт до вас.
Я собираю цифры бизнеса на одном экране: выручка, заявки, деньги и маржа обновляются каждый день, и видно, сколько денег висит в пути и на чём теряется.