Что такое штрафные санкции
Коротко
Штрафные санкции — это деньги, которые должник платит кредитору за нарушение обязательства: за просрочку оплаты или поставки, за невыполнение условия договора. В законе такого общего термина нет: на практике им называют неустойку (штраф и пени) и проценты за пользование чужими деньгами по статье 395 Гражданского кодекса.
Из чего складываются штрафные санкции
В Гражданском кодексе есть неустойка — статья 330. Это определённая договором или законом сумма, которую должник платит при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства. Неустойка бывает двух видов: штраф — разовая сумма за сам факт нарушения, и пени — сумма, которая растёт за каждый день просрочки.
Второй вид — проценты по статье 395 ГК за пользование чужими деньгами. Их считают по ключевой ставке Банка России за каждый день просрочки, если иной размер процентов не установлен законом или договором. Это не неустойка: у них другая природа и другое основание, хотя на практике их тоже называют штрафными санкциями.
Если за одно и то же нарушение договором предусмотрена неустойка, проценты по статье 395 не взыскивают, если закон или договор не предусматривает иное. Это правило пункта 4 статьи 395 ГК, и о нём забывают чаще всего: кредитор требует и пени, и проценты за один и тот же долг.
Штраф, пени и проценты: в чём разница
- Штраф — фиксированная сумма или процент от цены договора за сам факт нарушения. Платят один раз, даже если нарушение длится долго.
- Пени — процент от суммы долга за каждый день просрочки. Чем дольше не платят, тем больше сумма.
- Проценты по статье 395 ГК — ответственность за просрочку денежного обязательства. По общему правилу их считают по ключевой ставке до дня уплаты включительно; закон или договор могут установить иной размер или более короткий срок начисления.
- Законная неустойка установлена законом, например за просрочку оплаты по государственному контракту. Договорная — прописана в вашем договоре, и её размер стороны определяют сами.
Как считают пени и проценты
Пени по договору считают так: сумма долга умножают на ставку из договора (процент в день или долю ключевой ставки) и на число дней просрочки. Дни считают со дня, следующего за сроком платежа, по день исполнения включительно.
Если закон или договор не установили иной размер, проценты по статье 395 считают по ключевой ставке, действовавшей в соответствующие периоды просрочки. Если ставка менялась, расчёт разбивают на отрезки: за каждый берут свою ставку и своё число дней. По общему правилу их начисляют до дня уплаты включительно, но закон, иной правовой акт или договор могут установить более короткий срок — так разъяснил Пленум Верховного суда в пункте 48 постановления от 24.03.2016 № 7.
Если долг гасили частями, сначала закрывается основной долг, а проценты по статье 395 — после него. Это правило пункта 49 того же постановления: должник не может выбирать, что погасить первым, в свою пользу.
Частые вопросы
Штрафные санкции и неустойка — это одно и то же?
Не совсем. Неустойка — термин закона, она включает штраф и пени. Штрафными санкциями на практике называют и неустойку, и проценты по статье 395 ГК. Когда читаете договор, смотрите, что именно в нём написано: штраф, пени или проценты, — у каждого свой расчёт.
Можно ли взыскать и неустойку, и проценты по статье 395?
По общему правилу нет: если за нарушение денежного обязательства договором установлена неустойка, проценты по статье 395 не взыскивают, если закон или договор не предусматривает иное. Это пункт 4 статьи 395 ГК. В договоре можно прямо написать, что неустойка начисляется вместе с процентами, — тогда взыскивают оба.
Суд снизит штрафные санкции?
Суд вправе снизить неустойку по статье 333 ГК, если она явно несоразмерна последствиям нарушения. Проценты по статье 395 — мера ответственности за просрочку. Проценты, рассчитанные по законной ключевой ставке, по статье 333 ГК не снижают. Если размер процентов установлен договором и сумма явно несоразмерна последствиям нарушения, суд по заявлению должника вправе её снизить, но не ниже суммы по ключевой ставке за соответствующие периоды (пункт 6 статьи 395 ГК).
С какого дня начисляют пени за просрочку?
Со дня, следующего за днём, когда обязательство должно было быть исполнено. Если по договору оплата до 10-го числа, пени начинают считать с 11-го. Последний день — день фактической уплаты долга, он входит в расчёт.
Что такое законная неустойка?
Это неустойка, размер которой установлен законом, а не договором. Например, за просрочку оплаты по государственному контракту пени считают по части 5 статьи 34 закона о контрактной системе. Стороны не могут уменьшить её своим соглашением, если закон не разрешает.
Как проверить сумму штрафных санкций в претензии контрагента?
Проверяют три вещи: основание (что именно нарушено и какой пункт договора это предусматривает), ставку (совпадает ли она с договором или законом) и дни (с какого дня начали считать и по какой закончили). Ошибка в любом из трёх пунктов меняет сумму, иногда в разы.
Когда считаете, во что обойдётся просрочка
Чтобы увидеть, как штрафные санкции лягут на деньги компании
Пени и проценты за просрочку — это расход, который растёт каждый день, и в отчёте о прибыли он виден не сразу. Прежде чем соглашаться с суммой в претензии или идти в суд, стоит понять, что просрочка сделает с прибылью и деньгами компании.
Я собираю финансовую модель бизнеса, в которой видно, что станет с деньгами при разных сценариях: заплатить сразу, платить частями, спорить о сумме.