Что такое неснижаемый остаток
Коротко
Неснижаемый остаток — это минимальная сумма денег, которая должна оставаться на расчётном счёте или в кассе компании. Всё, что выше этого уровня, можно направлять на платежи, закупки или размещать, а ниже опускаться нельзя: иначе в какой-то день не хватит на зарплату, налоги или кредит.
Неснижаемый остаток простыми словами
Представьте, что на счёте компании 900 тысяч рублей, а в ближайшую неделю нужно заплатить зарплату, налоги и аренду на 700 тысяч. Неснижаемый остаток — это тот минимум, который вы решаете не трогать никогда, например 300 тысяч. Значит, свободных денег у вас не 900 тысяч, а 600.
Смысл в том, чтобы отделить деньги, которые уже обещаны, от денег, которыми можно распоряжаться. Без такого разделения остаток на счёте выглядит большим, а через три дня оказывается, что платить нечем.
Неснижаемый остаток — это не бухгалтерский показатель и не строка в отчётности. Это управленческое решение собственника: сколько денег компания держит про запас и какие платежи из этого запаса закрывает.
Из чего складывается неснижаемый остаток
- Платежи, которые нельзя задержать: зарплата, налоги и взносы, платежи по кредитам и процентам. Просрочка по ним обходится дороже всего.
- Постоянные расходы ближайших дней: аренда, связь, логистика, подписки и сервисы, без которых работа встанет.
- Резерв на неожиданное: срочный ремонт, возврат покупателю, задержка оплаты от крупного клиента.
- Иногда в расчёт берут операционные расходы за несколько дней — например, десятидневную сумму фонда оплаты труда, налогов и аренды — и держат её как подушку.
Неснижаемый остаток на расчётном счёте
На расчётном счёте остаток — это деньги, которые лежат в банке и доступны в любой момент. Банки предлагают отдельный продукт с тем же названием: компания договаривается держать на счёте сумму не ниже оговорённой, а банк платит за это повышенный процент. Условия у каждого банка свои, их смотрят в договоре.
Для собственника важнее другое: даже без такого продукта полезно самому назначить сумму, ниже которой остаток не опускается. Тогда в платежном календаре видно, какие платежи можно провести сегодня, а какие стоит отложить.
Если остаток подходит к этой границе, это сигнал: некритичные платежи откладывают, а поступления ускоряют — напоминают должникам, выставляют счета раньше, договариваются о предоплате.
Неснижаемый остаток денег и неснижаемый запас на складе
| Неснижаемый остаток денег | Неснижаемый запас товара | |
|---|---|---|
| Что ограничивает | Сколько денег держать на счёте | Сколько единиц товара держать на складе |
| От чего защищает | От кассового разрыва и просрочек | От остановки продаж из-за пустого склада |
| Где видно | В платежном календаре и остатках по банку | В учётной системе и отчёте по складу |
| Что делают при снижении | Откладывают необязательные платежи, ускоряют поступления | Заказывают у поставщика или перемещают с другого склада |
Частые вопросы
Неснижаемый остаток — это простыми словами что?
Это сумма денег, которую компания держит на счёте как неприкосновенный минимум. Всё, что выше, можно тратить и размещать, а ниже опускаться нельзя, иначе на обязательные платежи не хватит.
Как посчитать неснижаемый остаток?
Сложите платежи, которые нельзя задержать в ближайший период: зарплату, налоги и взносы, кредиты и проценты, постоянные расходы. Добавьте резерв на неожиданное. Точный размер — решение собственника: одни держат сумму на несколько дней вперёд, другие на месяц.
Чем неснижаемый остаток отличается от резервного фонда?
По смыслу это близкие вещи. Неснижаемый остаток обычно назначают прямо в платежном календаре как границу, ниже которой остаток на счёте не опускается, а резервный фонд — это сумма, отложенная на случай серьёзных проблем. В everyday работе удобнее первое: оно видно каждый день.
Зачем банк предлагает неснижаемый остаток?
Это отдельный продукт: компания обязуется держать на счёте сумму не ниже оговорённой, а банк за это платит повышенный процент на эту сумму. Условия, сроки и ставки смотрят в договоре с банком.
Что делать, если остаток опустился ниже неснижаемого?
Пересмотреть очередь платежей: сначала закрыть то, за просрочку чего грозят пени, блокировка счёта или остановка работы, а необязательные платежи отложить. Параллельно ускорить поступления: напомнить о долгах, попросить предоплату, выставить счета раньше.
Неснижаемый остаток — это сколько дней расходов?
Единого правила нет. Одни компании держат запас на несколько дней обязательных платежей, другие — на месяц. Ориентируются на то, насколько ровно приходят деньги и насколько болезненна задержка оплаты от крупных клиентов.
Читать в журнале
Когда остаток на счёте всё время упирается в минимум
Чтобы видеть, сколько денег нужно на самом деле и когда
Неснижаемый остаток помогает, только если рядом есть картина поступлений и платежей на каждый день. Без неё сумма запаса берётся на глаз, а разрыв всё равно случается.
Я собираю панель собственника, где выручка, заявки, деньги и маржа видны на одном экране и обновляются каждый день, и настраиваю сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали.