Налоговая консультация: что это и какие вопросы решает
Коротко
Налоговая консультация — это разбор конкретного вопроса по налогам: какую ставку применить, как учесть операцию, что будет при проверке и какие есть варианты действий. Консультант не ведёт учёт и не сдаёт отчётность, а объясняет правило и показывает, как оно ложится на вашу ситуацию.
Чем консультация отличается от аудита и сопровождения
Аудит — это проверка отчётности с заключением по установленной форме. Бухгалтерское сопровождение — ведение учёта и сдача отчётности за вас. Консультация — ответ на вопрос: почему получилась такая сумма, как правильно оформить сделку, какие риски у выбранной схемы и что изменится, если сделать иначе.
На консультации обычно не проверяют все документы компании подряд. Смотрят то, что относится к вопросу: договор, счёт, декларацию, переписку с инспекцией. Поэтому консультация дешевле и быстрее аудита, но и охват у неё уже.
Какие вопросы разбирают на консультации
- Ставки и льготы: какую ставку применить к операции, положена ли льгота, что изменится при смене режима налогообложения.
- Сделки: как оформить договор и первичные документы, чтобы расходы приняли, а вычет был законным.
- Проверки: что запросит инспекция, как ответить на требование, какие документы подготовить и в какой срок.
- Споры: стоит ли оспаривать решение инспекции и какие шансы при имеющихся документах.
- Структура: как распределить бизнес между компаниями и ИП, чтобы не получить обвинение в дроблении.
Что нужно подготовить
Чем точнее вопрос, тем полезнее ответ. Сформулируйте, что происходит сейчас, какое решение вы хотите принять и какие документы есть на руках: договоры, счета, декларации, требования инспекции. Если вопрос про сумму налога, пригодятся цифры за период, к которому он относится.
Если документов нет, консультант скажет, какие из них нужны, и ответит на уровне правила: как закон регулирует такую ситуацию и что обычно требует инспекция. Точный расчёт без документов невозможен.
Как выбрать консультанта
Смотрите на специализацию: у одних сильны налоги на зарплату и взносы, у других — внешнеэкономические сделки, у третьих — споры с инспекцией. Спросите, с какими делами консультант работал по вашему вопросу и на какие нормы опирается.
Хороший признак — консультант называет статью закона или позицию суда и объясняет, где правило спорное. Плохой — обещает гарантированный результат в споре и предлагает схему без документов. Ответственность консультанта ограничена его договором: уточните, что он делает при ошибке.
Частые вопросы
Можно ли получить консультацию без документов?
Да, но ответ будет общим: как устроено правило и что обычно требует инспекция. Для вывода по вашей ситуации нужны документы, к которым относится вопрос.
Консультация заменяет бухгалтера?
Нет. Консультант объясняет правило и разбирает ситуацию, но учёт, расчёты и отчётность остаются за вами или вашим бухгалтером.
Обязательно ли консультант отвечает за результат в суде?
Нет. Исход спора зависит от суда и документов. Консультант отвечает за качество разбора и за то, что прописано в договоре.
Что делать, если инспекция уже прислала требование?
Не тяните со сроком ответа: он указан в самом требовании. На консультации разбирают, что именно запрашивают, какие документы есть и как ответить, чтобы не создать новых вопросов.
Прежде чем менять цены и каналы
Посчитаю, что бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте
Налоги — часть картины. Вторая часть — сколько остаётся после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки и возвратов. Я считаю юнит-экономику по каждому товару, услуге, клиенту и каналу и показываю точку безубыточности.
По расчёту видно, какие позиции приносят убыток, а общая выручка его прячет. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.