Финансовые договоры

Коротко

Финансовый договор — сделка, в которой одна сторона передаёт другой деньги или принимает на себя денежное обязательство, а вторая возвращает их или платит за пользование. К финансовым относят заём, кредит, факторинг, банковскую гарантию, лизинг, вклад и расчётные сделки банка с клиентом. Общих правил для всех нет: каждый вид живёт по своей главе Гражданского кодекса, а проценты и неустойку считают по условиям договора и статье 395 ГК.

Что объединяет финансовые договоры

Общий признак — предмет: деньги или денежное требование, а не вещь и не работа. Отсюда главное отличие от поставки и подряда: исполнение почти всегда сводится к платежу, а спор — к тому, сколько и когда заплатить.

Второй признак — платность по умолчанию там, где речь о пользовании чужими деньгами. Заём между гражданами до 100 000 ₽ включительно предполагается беспроцентным, если договор прямо не устанавливает иное; по процентному займу без ставки применяют ключевую ставку Банка России соответствующих периодов (пункты 1 и 4 статьи 809 ГК).

Виды финансовых договоров

Договор	Кто даёт деньги	Что получает вторая сторона	Норма
Заём	Любое лицо — организация, ИП, гражданин	Деньги или вещи с возвратом; проценты, если предусмотрены	Глава 42 ГК, ст. 807–818
Кредит	Банк или иная кредитная организация	Деньги на условиях возвратности, платности, срочности	Глава 42, § 2 ГК, ст. 819–821
Факторинг	Финансовый агент	Деньги под уступку денежного требования к покупателю	Глава 43 ГК, ст. 824–833
Банковская гарантия	Гарант — банк или иное лицо	Платёж бенефициару при нарушении принципалом обязательства	§ 6 главы 23 ГК, ст. 368–379
Лизинг	Лизингодатель	Имущество во владение и пользование за плату с возможным выкупом	§ 6 главы 34 ГК, ст. 665–670; Закон № 164-ФЗ
Вклад	Банк	Проценты на переданную сумму	Глава 44 ГК, ст. 834–844

Что записать в договор займа или кредита

Сумма, срок возврата, порядок платежей и ставка — четыре условия, без которых договор работает против кредитора. Если срок возврата не установлен или определён моментом востребования, заёмщик возвращает деньги в течение тридцати дней после требования (статья 810 ГК).

Проценты начисляют по ставке из договора. Когда ставка не названа, а заём процентный, применяют ключевую ставку Банка России за соответствующие периоды (пункт 1 статьи 809 ГК). Частичная оплата по денежному долгу погашает сначала основной долг, проценты — после (пункт 49 постановления Пленума ВС от 24.03.2016 № 7).

Проценты и неустойка: как считать

Проценты по статье 395 ГК по общему правилу считают так: долг × ключевая ставка периода × дни периода / дни в году — 365 или 366. Считайте по периодам действия ставки; если иной размер процентов установлен законом или договором, применяйте его.
Период — со дня, следующего за сроком платежа, по день фактической уплаты включительно (пункт 48 постановления Пленума ВС № 7).
Если за то же нарушение договором или законом установлена неустойка, проценты по статье 395 не взыскиваются, если иное не предусмотрено законом или договором (пункт 4 статьи 395 ГК, пункт 50 постановления № 7).
Суд по заявлению должника вправе снизить явно несоразмерные договорные проценты, но не ниже суммы по ключевой ставке за соответствующие периоды (пункт 6 статьи 395 ГК).
Проценты на проценты запрещены (пункт 5 статьи 395 ГК); сложные проценты допустимы, когда это прямо предусмотрено законом, а в предпринимательских обязательствах — и договором.

Ключевая ставка как база расчёта

Ключевая ставка Банка России действует каждый календарный день. С 27 июля 2026 года она составляет 14,00 % и сохранена на заседаниях 11 сентября и 23 октября 2026 года; следующее заседание — 18 декабря 2026 года.

Для расчёта процентов и пеней берите ряд ставок с сайта Банка России за нужный период, а не одну цифру: с 2023 года ставка менялась больше десяти раз, и в спорах за длинный срок разница между периодами даёт заметную сумму.

Частые вопросы

Чем заём отличается от кредита?

Кредит выдаёт только банк или иная кредитная организация, и он всегда платный, срочный и возвратный (статья 819 ГК). Заём может дать любое лицо, в том числе организация и гражданин, и он бывает беспроцентным.

Можно ли в договоре займа между двумя ООО написать «без процентов»?

Да. Беспроцентность по общему правилу предполагается для займов между гражданами до 100 000 ₽ включительно; в остальных случаях отсутствие условия о процентах не делает заём беспроцентным — применяют ключевую ставку Банка России (пункты 1 и 4 статьи 809 ГК).

Что проверять в договоре факторинга?

Предмет уступки — какое именно денежное требование передаётся и есть ли запрет на уступку в договоре с покупателем. По статье 828 ГК уступка действительна даже при запрете в договоре между клиентом и должником, но это не отменяет спора между ними.

Когда банковская гарантия прекращается?

По статье 378 ГК — уплатой бенефициару суммы гарантии, окончанием срока, на который она выдана, отказом бенефициара от своих прав и другими основаниями, указанными в норме. Срок гарантии по госконтракту должен быть минимум на месяц дольше срока исполнения обеспечиваемых обязательств (часть 3 статьи 96 Закона № 44-ФЗ).

Облагается ли НДС плата за пользование займом?

Предоставление денежного займа — финансовая услуга, и проценты по нему в объект НДС не входят; банковские операции облагаются по своим правилам статьи 149 НК. Перед сделкой с нетипичными условиями смотрите статью 149 НК и позицию ФНС по конкретной операции.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Читать в журнале

Договор — это ещё и данные

Соберу ИИ-агента, который разбирает финансовые документы

Договоры, счета, акты и выписки приходят десятками, и вручную сверять суммы и сроки дорого. Собираю агента под одну задачу: он читает документы, вытаскивает суммы, даты и реквизиты и раскладывает их по вашей CRM или 1С.

Проверяю агента на сотне ваших настоящих документов, чтобы вы видели, где он ошибается, а где считает точно. Это для компаний, где одна и та же работа с документами повторяется сотни раз в месяц.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»