Расчётный счёт клиента
Коротко
Расчётный счёт клиента — это банковский счёт, который банк открыл организации или предпринимателю для денег от текущей деятельности: оплат от покупателей, расчётов с поставщиками, налогов, зарплаты. Номер счёта состоит из 20 цифр, и по его началу видно, что это именно расчётный счёт.
Из чего состоит номер
Первые пять цифр — балансовый счёт второго порядка: например, 40702 у негосударственной коммерческой организации, 40802 у индивидуального предпринимателя и 40807 у юридического лица — нерезидента. Следующие три цифры обозначают рубль или код валюты, девятая — защитный ключ, далее идут обозначение подразделения банка и порядковый номер лицевого счёта.
Банк определяют по БИК, а не по номеру счёта. Поэтому в платёжке покупателя счёт и БИК проверяют вместе: верный номер при чужом БИК деньги не туда не отправит, но платёж вернётся.
Чем расчётный счёт отличается от других
| Расчётный счёт | Лицевой счёт | Ссудный счёт | |
|---|---|---|---|
| Для чего | Деньги от текущей деятельности | Расчёты с бюджетом и внутри банка, учёт операций клиента | Учёт выданного кредита |
| Кто открывает | Банк по договору банковского счёта | Банк или казначейство для учёта | Банк при выдаче кредита |
| Что видит собственник | Поступления и списания по бизнесу | Обороты по учёту, не всегда доступны как счёт | Задолженность и проценты |
| Можно ли платить контрагенту | Да | Как правило нет | Нет |
Что проходит по расчётному счёту
- Оплаты от покупателей и заказчиков, в том числе по эквайрингу и через платёжные сервисы.
- Расчёты с поставщиками и подрядчиками: оплата товаров, работ, услуг, авансы.
- Налоги и взносы — через единый налоговый платёж, а взносы на травматизм отдельным платежом в СФР.
- Зарплата и выплаты работникам; из пособий работодатель за свой счёт оплачивает только первые 3 дня болезни, остальные пособия перечисляет СФР напрямую работнику.
- Кредиты, займы и лизинговые платежи: поступления и списания.
- Банковские комиссии за ведение счёта, платежи и эквайринг.
Что собственнику смотреть в выписке
Выписка по расчётному счёту — самый честный источник денег бизнеса: в ней видно, когда деньги реально пришли и ушли, в отличие от отгрузок и счетов. Смотреть стоит три вещи: остаток на утро, крупные списания и поступления, которые не совпадают с планом.
Если по счёту проходит много мелких платежей и комиссий, их сумма за год бывает заметной строкой расходов. Её видно, только если комиссии собраны отдельно, а не размазаны по выписке.
Частые вопросы
Расчётный счёт и лицевой счёт — это одно и то же?
Нет. Расчётный счёт открывают для денег от текущей деятельности и по нему платят контрагентам. Лицевой счёт банк ведёт для учёта операций клиента и расчётов с бюджетом; платить с него поставщикам нельзя.
Можно ли вести бизнес без расчётного счёта?
Предприниматель вправе принимать оплату наличными, но наличные расчёты между организациями и предпринимателями ограничены 100 000 ₽ по одному договору, включая расчёты после окончания его действия. Безналичные платежи в этот лимит не входят.
Что будет, если налоговая заблокирует счёт?
При взыскании налогового долга операции ограничивают в пределах отрицательного сальдо единого налогового счёта до формирования нулевого или положительного сальдо. Банк ежедневно определяет сумму по реестру решений о взыскании задолженности. После погашения долга операции возобновляют не позднее следующего рабочего дня после появления в реестре сведений о нулевом или положительном сальдо.
С какого счёта платить налоги?
С расчётного: налоги идут через единый налоговый платёж по единым реквизитам, получатель — «Казначейство России (ФНС России)». С 1 апреля 2026 года в поле 105 платёжного поручения на единый налоговый платёж указывают 0, а код бюджетной классификации конкретного налога отражают в декларации или уведомлении.
Зачем собственнику выписка, если есть бухгалтерская отчётность?
В отчётности прибыль и деньги расходятся: отгрузка есть, а оплаты ещё нет. Выписка показывает фактический остаток и движение денег, поэтому по ней сверяют платёжный календарь и видят кассовый разрыв раньше, чем он наступит.
Может ли банк закрыть счёт сам?
Банк вправе отказаться от договора, если по счёту два года не было операций или срок договора от шести месяцев, когда договором это право не исключено. Договор расторгается через два месяца после направления предупреждения.
Читать в журнале
Когда деньги по счёту движутся, а картины нет
Чтобы остаток и поступления по счёту были видны каждый день
Выписка показывает движение денег, но не отвечает, хватит ли их на налоги, зарплату и поставщиков через две недели. Чтобы это увидеть, остаток и поступления по расчётному счёту сводят с заявками, выручкой и маржой на одном экране.
Я собираю главные цифры бизнеса на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами: выручка, заявки, деньги, маржа. Панель открывается на телефоне и компьютере и сообщает, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали.