Агентский факторинг: что это простыми словами
Коротко
Агентский факторинг — это факторинг, в котором сделку с факторинговой компанией начинает покупатель, а не поставщик. Покупатель поручает фактору оплатить свои поставки, фактор платит поставщикам, а покупатель возвращает ему деньги после отсрочки и платит комиссию.
Кто с кем договаривается
В факторинге поставщик уступает фактору денежное требование к покупателю, и дальше покупатель платит уже фактору. Без уступки требования со стороны поставщика это не факторинг, а другой договор: заём, агентский договор или оплата третьим лицом по статье 313 Гражданского кодекса.
В агентской схеме за деньгами к фактору идёт не поставщик, а покупатель: он поручает фактору оплатить свои поставки, и поставщики своих факторинговых договоров с фактором не подписывают. Как такая сделка оформлена у конкретного фактора — договором факторинга с уступкой требования или агентским договором — смотрят в документах до подписания: от этого зависит, кто кому и за что обязан и кто несёт риск неплатежа.
Работает это так. Покупатель принимает товар или услугу у поставщика и поручает фактору оплатить поставку. Фактор перечисляет поставщику сумму поставки, а покупатель после отсрочки возмещает фактору эти деньги и платит вознаграждение. По описаниям факторинговых компаний, оплата идёт в размере до 100 % суммы поставки, а отсрочка перед поставщиками может доходить до 365 дней.
Один договор покрывает оплату любому числу поставщиков — в этом главное удобство схемы для компании с длинным списком контрагентов.
Чем отличается от обычного факторинга и от кредита
| Агентский факторинг | Обычный факторинг | Кредит | |
|---|---|---|---|
| Кто заключает договор с фактором | Покупатель | Поставщик | Заёмщик — банк |
| Кто платит комиссию | Покупатель | Поставщик | Заёмщик проценты |
| Чьи поставки финансируются | Любого числа поставщиков по одному договору | Свои поставки клиента | Не привязан к поставкам |
| Обеспечение | По описаниям компаний — без залога | Зависит от условий | Часто залог или поручительство |
Зачем это покупателю
- Работать с поставщиками, которые не дают отсрочку: они получают деньги сразу, а покупатель рассчитывается с фактором позже.
- Получать скидку за раннюю оплату: поставщик отдаёт товар дешевле, если деньги приходят быстро, и скидка может перекрыть комиссию фактора.
- Не вынимать деньги из оборота: свободные средства остаются в приоритетных проектах, а не висят в расчётах с поставщиками.
- Оформить всё одним договором: не нужно подписывать факторинговые бумаги с каждым поставщиком.
Чем агентский факторинг не является
Его часто путают с реверсивным факторингом. При реверсивном договор подписывают три стороны — поставщик, покупатель и фактор; при агентском — только покупатель и фактор. Комиссию в обоих случаях платит покупатель, потому что он и начинает сделку.
Агентский факторинг — не кредит. Он оплачивает конкретную поставку, а не выдаёт деньги на свободные цели, и по описаниям факторинговых компаний не требует залога. Как именно такая задолженность отражается в учёте, стоит уточнять у бухгалтера и в договоре с фактором: разные компании описывают это по-разному.
Частые вопросы
Кто платит комиссию при агентском факторинге?
Покупатель. Он начинает сделку и получает отсрочку, поэтому и вознаграждение фактору платит он. Поставщик получает полную сумму поставки и с фактором не рассчитывается.
Нужно ли поставщику подписывать договор с фактором?
Нет. Договор фактор заключает только с покупателем, и поставщик получает оплату от фактора, не оформляя собственных факторинговых документов.
На какой срок можно получить отсрочку?
Факторинговые компании указывают отсрочку перед поставщиками до 365 дней, но точный срок зависит от договора и риск-профиля покупателя. Смотрите условия конкретного фактора.
Чем агентский факторинг отличается от реверсивного?
Числом сторон в договоре: при агентском договор заключают покупатель и фактор, при реверсивном подписывают поставщик, покупатель и фактор. Комиссию в обоих случаях платит покупатель.
Можно ли так оплачивать поставки без ограничения по числу поставщиков?
Да, в этом смысл схемы: один договор с фактором позволяет оплачивать поставки любому числу поставщиков. Лимит общей задолженности фактор устанавливает индивидуально.
Подходит ли агентский факторинг небольшой компании?
Обычно им пользуются компании с большим числом поставщиков, которым нужны скидки за быструю оплату или работа с поставщиками без отсрочки. Небольшой компании с коротким списком контрагентов проще сравнить схему с обычным кредитом или отсрочкой.
Когда решаете, окупит ли схема комиссию
Чтобы видеть, что останется с прибылью и деньгами
Скидка за раннюю оплату и комиссия фактора — две цифры, которые надо сравнить до подписания договора. Выигрыш виден только в расчёте по каждой поставке и по всему обороту.
Я собираю юнит-экономику и финансовую модель бизнеса, в которой видно, что станет с прибылью и деньгами при переходе на такую схему оплаты.