Отчёт БДДС: что показывает и как его читать

Коротко

БДДС расшифровывается как бюджет движения денежных средств. Отчёт БДДС показывает, сколько денег пришло на счета и в кассу, сколько ушло и сколько осталось на конец периода — по всем поступлениям и платежам без пропусков. Это картина денежного потока за прошедший период, а не список будущих платежей: будущее показывает платёжный календарь.

Чем отчёт БДДС отличается от прибыли

Прибыль считают по отгрузке: товар отдали, услугу оказали — доход признали, даже если деньги придут через месяц. БДДС считает только фактическое движение денег. Поэтому в отчёте видны авансы, которые ещё не заработаны, погашение кредита, покупка оборудования и налоги — всё, что прошло по счёту.

Бывает, что прибыль есть, а денег нет: деньги лежат в дебиторке и на складе. Бывает и наоборот: отгрузок мало, а счёт полон предоплат. Отчёт БДДС отвечает на вопрос «где деньги», отчёт о финансовых результатах — на вопрос «сколько заработали».

Что должно быть в отчёте

Остаток денег на начало периода по всем счетам и кассе.
Поступления по видам: выручка от продаж, авансы, возвраты от поставщиков, кредиты и займы, проценты по вкладам, прочие.
Платежи: поставщикам, зарплата и налоги с неё, налоги, проценты и тело кредита, аренда, оборудование, прочие расходы.
Остаток на конец периода — он же остаток на начало следующего.
Разбивка по видам деятельности: текущая, инвестиционная, финансовая — так видно, живёт бизнес на выручке или на заёмных деньгах.

Как читать отчёт по строкам

Сначала смотрят итоговый денежный поток: пришло больше, чем ушло, или наоборот. Если поток отрицательный несколько периодов подряд, бизнес проедает остаток или наращивает долг — в отчёте это видно по строкам кредитов.

Потом смотрят текущую деятельность: покрывают ли поступления от продаж обычные платежи — поставщикам, зарплату, налоги, аренду. Если да, а минус даёт инвестиционная часть, значит, компания вкладывается в развитие за счёт своей выручки. Если минус в текущей части, а плюс — от кредита, картина другая: расходы закрывают заёмными деньгами.

БДДС, платёжный календарь и отчёт о прибыли

	Отчёт БДДС	Платёжный календарь	Отчёт о прибыли
Период	Прошедший: месяц, квартал, год	Будущий: день, неделя, месяц	Прошедший
Что показывает	Фактические поступления и платежи	Предстоящие платежи и ожидаемые поступления	Доходы и расходы по отгрузке
Деньги	Только реальное движение	Планируемое движение	Не показывает
Зачем нужен	Понять, куда ушли деньги	Не допустить кассового разрыва	Оценить рентабельность

Частые вопросы

БДДС и ОДДС — это одно и то же?

По сути да. ОДДС — отчёт о движении денежных средств в бухгалтерской отчётности, БДДС — управленческий отчёт с той же логикой, но обычно подробнее и с разбивкой по статьям, удобной собственнику. Форма и детализация зависят от задач компании.

Как часто составлять отчёт БДДС?

Для управления хватает месяца, а в компаниях с большой нагрузкой на счёт — недели. Чем короче период, тем раньше видно, что деньги уходят быстрее, чем приходят. Отчёт за прошлый период и платёжный календарь на будущий обычно смотрят вместе.

Что делать, если отчёт не сходится с банком?

Сверить остатки на начало и конец периода с выписками по всем счетам и кассе и проверить, не потерялись ли внутренние переводы между счетами. Перевод со счёта на счёт — не поступление и не платёж, в отчёте он не должен увеличивать оборот.

Можно ли обойтись без отчёта БДДС, если есть бухгалтерская отчётность?

Бухгалтерский отчёт о движении денежных средств сдают раз в год, и он свёрнут по группам статей. Для ежемесячных решений этого мало: собственнику нужны статьи, по которым видно, какая группа расходов выросла. Поэтому управленческий БДДС ведут отдельно и чаще.

Читать в журнале

Деньги на счетах видно каждый день

Соберу главные цифры бизнеса на одном экране

Отчёт БДДС отвечает, куда ушли деньги за месяц. Чтобы решения принимались быстрее, остаток на счетах, выручка, заявки и маржа должны быть на одном экране и обновляться сами.

Я собираю цифры из CRM, рекламных кабинетов, учёта и таблиц управляющих в одну панель на телефоне и компьютере и настраиваю сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали. Это для собственников, которые хотят видеть бизнес за пять минут в день.

Читать об услуге «Панель собственника»