Страховые взносы сколько процентов от зарплаты
Коротко
Страховые взносы — обязательные платежи работодателя за каждого сотрудника, которые начисляются сверх зарплаты и не уменьшают доход человека. В 2026 году общий тариф — 30 % с выплат в пределах единой предельной базы 2 979 000 ₽ и 15,1 % с суммы сверх неё. Отдельно платят взносы на травматизм по тарифу от 0,2 % до 8,5 %.
Сколько процентов от зарплаты составляют взносы
В 2026 году общий тариф страховых взносов — 30 %. Его платит работодатель за счёт своих средств, а не вычитает из зарплаты, как НДФЛ. Внутри тарифа 22 % идут на обязательное пенсионное страхование, 5,1 % — на обязательное медицинское, 2,9 % — на страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.
Тариф 30 % действует, пока доход сотрудника с начала года не превысил единую предельную базу — 2 979 000 ₽. Со всего, что выплачено сверх этой суммы, платят 15,1 %. Базу считают нарастающим итогом по каждому человеку отдельно.
Тарифы страховых взносов в 2026 году
| Кому | Выплаты до предела базы | Выплаты сверх предела базы |
|---|---|---|
| Организации и ИП с работниками по общему тарифу | 30 % | 15,1 % |
| МСП из приоритетного перечня и общепит | 30 % до 1,5 МРОТ (40 639,50 ₽ в месяц), 15 % свыше | 15,1 % до 1,5 МРОТ, 15 % свыше |
| Обрабатывающие МСП | 30 % до 1,5 МРОТ, 7,6 % свыше | 15,1 % до 1,5 МРОТ, 7,6 % свыше |
| Прочие МСП (услуги, торговля вне перечня) | 30 % | 15,1 % |
| ИТ-компании | 15 % | 7,6 % |
Сколько отчисляют в пенсионный фонд от зарплаты
Отдельного платежа «в пенсионный фонд» работодатель больше не делает: с 2023 года все взносы идут в Социальный фонд России единым налоговым платежом. Внутри общего тарифа на пенсионное страхование приходится 22 % от выплат в пределах базы и 15,1 % сверх неё — эти суммы формируют будущую пенсию сотрудника.
Остальные части тарифа распределяются так: 5,1 % — на медицинское страхование, 2,9 % — на социальное. Сверх предельной базы по этим видам взносы не начисляются, поэтому весь тариф на сумму превышения снижен до 15,1 %.
Что ещё платит работодатель сверх тарифа
- Взносы на травматизм: тариф от 0,2 % до 8,5 % зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности на 15 апреля. Предельной базы у них нет, а за работников-инвалидов действует скидка 60 % тарифа.
- Взносы с выплат директору — единственному учредителю начисляют не меньше чем с МРОТ, даже если зарплата ниже или не начисляется.
- НДФЛ 13 % или больше удерживается из зарплаты сотрудника, но платит его работодатель как налоговый агент.
Льготы для малого бизнеса в 2026 году
До 2026 года пониженный тариф 15 % сверх МРОТ получали все малые и средние предприятия из реестра МСП. С 2026 года льгота сохранилась только для МСП, у которых основной вид деятельности входит в перечень, утверждённый распоряжением Правительства от 27.12.2025 № 4125-р, и доля доходов по нему не меньше 70 %. Для обрабатывающих производств тариф сверх 1,5 МРОТ — 7,6 %.
Остальные МСП — услуги, торговля вне перечня — платят по общему тарифу 30 % и 15,1 %. Порог 1,5 МРОТ — 40 639,50 ₽ в месяц — считают по каждому человеку отдельно, а не по фонду оплаты труда организации.
Частые вопросы
Входят ли страховые взносы в зарплату сотрудника?
Нет. Взносы начисляются сверх зарплаты и платятся из средств работодателя. Из зарплаты удерживают только НДФЛ, поэтому на руки человек получает сумму за вычетом налога, но без уменьшения на взносы.
Что такое единая предельная база и как её считают?
Это лимит выплат на одного сотрудника, после которого тариф снижается. В 2026 году он равен 2 979 000 ₽. Считают нарастающим итогом с января по каждому человеку: как только сумма выплат превысила лимит, с превышения платят 15,1 %.
Нужно ли платить взносы, если зарплата равна МРОТ?
Да, взносы начисляют со всей суммы выплат. МРОТ в 2026 году — 27 093 ₽, он важен для льготных тарифов МСП и для минимальных взносов с выплат директору — единственному учредителю.
Что будет, если не платить страховые взносы вовремя?
На недоимку начисляют пени за каждый календарный день просрочки. Для организаций в 2026 году первые 30 дней — 1/300 ключевой ставки, с 31-го по 90-й день — 1/150, с 91-го дня снова 1/300.
Платят ли взносы ИП за себя?
Да, но по другой схеме: фиксированная сумма 57 390 ₽ за 2026 год плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽. Это не взносы с зарплаты, а платежи предпринимателя за собственное страхование.
Взносы считаются, а прибыль не растёт?
Найду, на какой рутине теряются часы и деньги
Когда фонд оплаты труда растёт, а выручка стоит, дело часто не в тарифах, а в ручной работе: карточки в CRM, отчёты, ответы на одни и те же вопросы. Я смотрю, на что в отделах уходят часы, и показываю, какую рутину выгодно отдать программам.
Подключаю ИИ к вашей CRM и 1С и каждую неделю показываю, сколько часов освободилось. Это для собственников от десяти человек, где рутина съедает время продавцов, менеджеров и бухгалтерии.