Что такое аккредитив
Коротко
Аккредитив — это обязательство банка заплатить продавцу, когда тот принесёт документы, подтверждающие поставку, в пределах заранее оговорённой суммы и срока. Деньги покупателя лежат в банке и до продавца не доходят, пока условия сделки не выполнены.
Как работает аккредитив
Покупатель и продавец договариваются о сделке и подписывают договор, где записаны условия аккредитива: какая сумма, до какого срока, какие документы продавец должен предъявить и что в них должно быть написано. Покупатель открывает аккредитив в своём банке — этот банк называют эмитентом, а продавца — бенефициаром.
Продавец отгружает товар или выполняет работу и приносит в банк документы: накладную, акт, счёт. Банк сверяет их с условиями аккредитива и, если всё совпало, перечисляет продавцу деньги. Если документы не соответствуют условиям, банк платёж не проводит, а покупатель узнаёт, что сделка не подтверждена.
Для покупателя аккредитив — гарантия, что деньги уйдут только за поставку, а не вперёд. Для продавца аккредитив — обязательство банка заплатить против документов; деньги реально зарезервированы только при покрытом аккредитиве, а надёжность банка покупателя страхует подтверждение другим банком.
Отношения по аккредитиву регулирует параграф 3 главы 46 Гражданского кодекса, статьи 867–873. Аккредитив бывает отзывным и безотзывным; по умолчанию, если в договоре не сказано иное, аккредитив считается отзывным, а безотзывный нельзя изменить без согласия продавца (статья 869 ГК).
Чем аккредитив отличается от предоплаты и эскроу
| Аккредитив | Предоплата | Эскроу | |
|---|---|---|---|
| Где деньги до поставки | В банке, на отдельном счёте | У продавца | На счёте эскроу-агента |
| Кто решает выдать деньги | Банк по документам, без спора сторон | Никто: продавец уже ими распоряжается | Банк после основания, указанного в договоре |
| Если продавец не поставил | Деньги возвращаются покупателю | Их приходится истребовать, в том числе через суд | Деньги возвращаются покупателю по закону о счёте эскроу |
| Кому подходит | Сделки между компаниями и ИП, в том числе с новым контрагентом | Мелкие и регулярные закупки у проверенных поставщиков | Покупка недвижимости, долевое строительство |
Какие бывают аккредитивы
- Покрытый — при покрытом (депонированном) аккредитиве банк-эмитент перечисляет сумму за счёт плательщика в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива; в банке-эмитенте она остаётся только если он же является исполняющим банком.
- Непокрытый — покупатель не вынимает деньги из оборота: банк списывает сумму со счёта в момент исполнения. Такой аккредитив банк открывает в рамках согласованного кредитного лимита.
- Отзывный — покупатель может изменить или отменить его без согласия продавца.
- Безотзывный — меняется только с согласия продавца; в сделках с новым контрагентом продавцу имеет смысл настаивать именно на нём.
- Подтверждённый — другой банк добавляет к обязательству эмитента своё: полезно, когда продавец не уверен в надёжности банка покупателя.
- Документарный — исполняется против документов, а не против товара: банк проверяет бумаги, а не то, что лежит в коробках.
Какие документы проверяет банк
Банк не проверяет, действительно ли поставлен товар, — он проверяет документы и их соответствие условиям аккредитива. Поэтому условия прописывают узко: точное название документа, кто его выдаёт, какие реквизиты и формулировки должны быть внутри.
Частая причина отказа — расхождение в мелочи: в договоре указан один номер заказа, в накладной другой, или в акте нет ссылки на договор. Документы готовят под условия аккредитива, а не наоборот.
Если банк нашёл расхождение, он не платит сразу, а сообщает покупателю. Покупатель решает: принять документы с расхождением или отказаться. Поэтому условия аккредитива согласуют до подписания договора, вместе с текстом документов, которые продавец будет предъявлять.
Частые вопросы
Сколько стоит аккредитив
Банк берёт комиссию за открытие и ведение аккредитива, её размер зависит от банка, суммы и срока. Точную ставку смотрят в тарифах конкретного банка до подписания договора: комиссия обычно ложится на покупателя, но стороны могут договориться иначе.
Что будет, если продавец не поставит товар
Аккредитив исполняется только против документов о поставке. Если продавец их не принёс, аккредитив закрывается по истечении срока, и деньги возвращаются покупателю.
Можно ли открыть аккредитив без денег на счёте
Да, если банк открывает непокрытый аккредитив в рамках кредитного лимита. Покрытый аккредитив требует, чтобы сумма уже лежала на счёте.
Чем аккредитив отличается от банковской гарантии
Гарантия — это обещание банка заплатить, если должник нарушит обязательство. Аккредитив — это расчёт: деньги резервируются или списываются в момент исполнения, а банк платит продавцу за поставку, а не за нарушение.
Подходит ли аккредитив для сделки с недвижимостью
Да, аккредитив используют и при покупке квартиры, но для сделок с недвижимостью чаще берут счёт эскроу: у него другой режим и другая защита сторон. Выбор зависит от того, кто и на каком основании должен дать банку команду перечислить деньги.
Кто платит комиссию банку
По общему правилу — тот, кто открывает аккредитив, то есть покупатель. В договоре можно распределить комиссию иначе, например поделить между сторонами.
Когда сделка идёт через аккредитив
Чтобы проверить контрагента до того, как деньги уйдут в банк
Аккредитив защищает от непоставки, но не от плохого контрагента: банк смотрит на документы, а не на то, кому вы платите. Если поставщик новый, полезно заранее понять, какая у него репутация, как он работает с другими и на чём держится его цена.
Я собираю исследование рынка по словам покупателей и открытым данным: видно, за что платят конкуренты, кто из поставщиков на слуху и где риски. Это помогает решить, нужен ли вообще аккредитив или хватит обычного договора с отсрочкой.