Как рассчитывается прибыль
Прибыль считают сверху вниз: из выручки вычитают себестоимость, операционные расходы, амортизацию, проценты и налог. Введите свои суммы за один период и выберите систему налогообложения — калькулятор пройдёт все ступени и покажет, где именно остаётся прибыль.
Результат
- Чистая прибыль
- 994 500 ₽
- EBITDA
- 1 600 000 ₽
- Валовая прибыль
- 3 700 000 ₽
- Прибыль до налогообложения
- 1 170 000 ₽
- Налог
- 175 500 ₽
- Рентабельность по чистой прибыли
- 11,84 %
Из выручки 8 400 000 ₽ после себестоимости остаётся 3 700 000 ₽ валовой прибыли, после операционных расходов — 1 600 000 ₽ EBITDA. За вычетом амортизации и процентов прибыль до налога — 1 170 000 ₽.
Налог — 175 500 ₽, чистая прибыль — 994 500 ₽, это 11,84 % выручки.
Прибыль — не то же самое, что деньги на счёте: часть её лежит в долгах покупателей и запасах, а возврат самого кредита в расходы не входит и из прибыли не вычтен.
Как рассчитывается прибыль предприятия
Прибыль считают не одной формулой, а цепочкой: на каждом шаге из выручки вычитают свою группу расходов, и получается свой показатель. Так видно, на каком этапе деньги теряются — в закупке, в операционных расходах или в налогах.
Порядок такой: выручка минус себестоимость — валовая прибыль; минус операционные расходы — EBITDA; минус амортизация — операционная прибыль; минус проценты по кредитам — прибыль до налогообложения; минус налог — чистая прибыль. Все суммы берут за один и тот же период: месяц, квартал или год.
Как рассчитать прибыль: формулы
- Валовая прибыль
- Валовая прибыль = Выручка − Себестоимость продаж
- EBITDA
- EBITDA = Валовая прибыль − Операционные расходы без амортизации
- Операционная прибыль, EBIT
- EBIT = EBITDA − Амортизация
- Прибыль до налогообложения
- Прибыль до налога = EBIT − Проценты по кредитам
- Чистая прибыль
- Чистая прибыль = Прибыль до налога − Налог
- Рентабельность по чистой прибыли
- Рентабельность = Чистая прибыль / Выручка × 100 %
Что входит в каждую строку
В себестоимость продаж идёт всё, что прямо связано с товаром или услугой: закупка, сырьё и материалы, зарплата производственного персонала, доставка до клиента. В операционные расходы — аренда, зарплаты офиса с налогами, реклама, связь, бухгалтерия, но без амортизации и процентов по кредитам.
Амортизация — это часть стоимости оборудования, машин и ремонта помещений, которая списывается за период. Проценты по кредитам и займам стоят отдельно: они показывают, сколько стоит привлечённый капитал, а не сам бизнес. Налог считают от прибыли до налогообложения, а на УСН «доходы» — прямо с выручки.
Три примера расчёта
Производство на общей системе
Компания выручила за год 36 000 000 ₽. Материалы и зарплата цеха — 22 000 000 ₽, аренда, офис и продажи — 7 200 000 ₽. Валовая прибыль — 14 000 000 ₽, EBITDA — 6 800 000 ₽.
Амортизация за год — 1 400 000 ₽, проценты по кредиту — 900 000 ₽. Прибыль до налога — 4 500 000 ₽, налог на прибыль — 1 125 000 ₽, чистая прибыль — 3 375 000 ₽, или 9,38 % выручки.
Посчитать с этими числамиУслуги на УСН «доходы минус расходы»
Агентство выручило за год 8 400 000 ₽, подрядчики и материалы обошлись в 4 700 000 ₽, аренда и зарплаты — в 2 100 000 ₽. Прибыль до налога — 1 600 000 ₽.
Налог по ставке 15 % — 240 000 ₽. Если он меньше 1 % выручки, платится минимальный налог. Итог: налог 240 000 ₽, чистая прибыль 1 360 000 ₽.
Посчитать с этими числамиМагазин на УСН «доходы»
Магазин выручил за год 12 000 000 ₽, закупка, аренда и зарплаты съели 8 300 000 ₽ и 3 200 000 ₽. Прибыль до налога — 500 000 ₽.
На УСН «доходы» налог берут с выручки, расходы его не уменьшают. Он составил 720 000 ₽, и итог года — −220 000 ₽.
С объектом «доходы минус расходы» тот же год дал бы налог 120 000 ₽ и итог 380 000 ₽. Объект меняют с нового года: уведомление в налоговую подают до 31 декабря.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Как рассчитать прибыль формулой?
Из выручки вычтите себестоимость, операционные расходы, амортизацию и проценты — получится прибыль до налога. Из неё вычтите налог — получится чистая прибыль.
Как посчитать прибыль предприятия, если есть кредит и оборудование?
Проценты по кредиту и амортизацию вычитайте отдельными строками: сначала EBITDA, потом минус амортизация, потом минус проценты.
Как рассчитать налог на прибыль?
Налог на прибыль считают с прибыли до налогообложения, общая ставка — 25 %. С убытка налог не платят, а убыток переносят на будущие годы: до конца 2030 года им можно уменьшить не больше 50 % налоговой базы каждого периода (кроме баз по пониженным ставкам). Налоговая база считается по правилам Налогового кодекса и бывает больше бухгалтерской прибыли: не все расходы принимаются.
Как рассчитать прибыль на УСН?
На УСН «доходы» налог берут с выручки по ставке 6 % (регионы вправе снизить её до 1 %), расходы его не уменьшают. На УСН «доходы минус расходы» налог считают с разницы между доходами и расходами по ставке 15 % (регионы — от 5 %), но не меньше минимального налога — 1 % выручки. Это не вся налоговая нагрузка: при доходе больше 20 млн ₽ за прошлый год или при превышении этого порога в текущем году на УСН дополнительно возникает НДС — 5 % (до 272,5 млн ₽) или 7 % (до 490,5 млн ₽) без вычетов либо 22 % и 10 % с вычетами. Освобождение от НДС действует, пока доход не превысил 20 млн ₽. Переключите систему в калькуляторе и сравните итог на своих суммах.
Почему прибыль есть, а денег на счёте нет?
Прибыль показывает, сколько компания заработала за период, а не сколько денег у неё на счёте. Деньги уходят в долги покупателей, запасы, оборудование и возврат самого кредита: прибыль они не уменьшают, а счёт опустошают. Сколько зарабатывает каждый товар и клиент, показывает калькулятор юнит-экономики.
Чем валовая прибыль отличается от чистой?
Валовая прибыль — это выручка минус себестоимость: она показывает, сколько зарабатывает сам товар или услуга. Чистая прибыль — то, что остаётся после всех расходов, процентов и налога: из неё платят дивиденды и вкладываются в развитие.