Среднегодовой объём выручки: как посчитать для банка
Введите выручку за прошлые годы или за последние месяцы. Калькулятор покажет среднегодовую выручку, среднюю выручку в месяц и к какой категории МСП компания относится по доходу.
Результат
- Среднегодовая выручка
- 121 666 666,67 ₽
- В среднем в месяц
- 10 138 888,89 ₽
Среднее за 3 года — 121 666 666,67 ₽ в год, или 10 138 888,89 ₽ в месяц.
Выручка прошлого года выросла на 54,17 % к первому году расчёта, 96 000 000 ₽.
По доходу 148 000 000 ₽ компания укладывается в лимит малого предприятия — от 120 до 800 млн ₽ в год (постановление Правительства № 265).
Категорию МСП определяет доход прошлого календарного года по налоговой отчётности и численность сотрудников, поэтому оценка по выручке предварительная.
Банк смотрит не только на среднее: ему важны последний год, поквартальные суммы и то, как выручка подтверждена — выписками, декларациями, договорами с крупными покупателями.
Зачем банку среднегодовая выручка
По выручке банк оценивает масштаб бизнеса и сравнивает его с долгом. От неё зависят лимит кредита, требование к залогу и то, попадёт ли компания в программы для малого бизнеса с пониженными ставками и поручительством корпорации МСП.
Среднегодовая выручка нужна и в заявке на кредит, и в бизнес-плане, и в расчёте лизинговых платежей. Банк берёт её из отчётности, а не из ваших слов: расхождение с декларацией по налогу — частая причина отказа или снижения суммы.
Как банк считает среднегодовую выручку
Проще всего — сложить выручку за годы и разделить на число лет. Так считают, когда бизнес работает давно и годы сопоставимы. Если компания молодая, банк берёт выручку за последние месяцы и приводит её к году: делит на число месяцев и умножает на 12.
Есть нюансы. Выручку берут без НДС, по строке 2110 отчёта о финансовых результатах или по доходам из налоговой декларации. Разовые поступления — продажа имущества, крупный разовый контракт — банк может исключить или уточнить у вас. Если бизнес растёт, среднее за три года окажется ниже последнего года, и банк будет смотреть на последний год как на главный.
Для сезонного бизнеса — торговли, строительства, общепита — среднее за месяцы сильно зависит от того, какие месяцы попали в расчёт. Берите полные 12 месяцев, а не три лучших.
Формулы
- Среднегодовая выручка по годам
- Среднегодовая выручка = Сумма выручки за годы / Число лет
- Средняя выручка в месяц
- Выручка в месяц = Выручка за период / Число месяцев периода
- Приведение к году
- Среднегодовая выручка = Выручка за месяцы / Число месяцев × 12
- Категория МСП по доходу
- Доход за год сравнивают с лимитами: до 120 млн ₽ — микро, до 800 млн ₽ — малое, до 2 млрд ₽ — среднее предприятие
- Долговая нагрузка
- Долг / Среднегодовая выручка — грубый ориентир, который банк уточняет по EBITDA и денежному потоку
Лимиты по доходу для категорий МСП установлены постановлением Правительства № 265. Категорию присваивают по данным налоговой отчётности за прошлый год и численности работников, а меняют, только если доход выходит за лимит три года подряд, поэтому расчёт по одной выручке — только ориентир.
Два примера
Компания работает третий год
Выручка прошлого года — 148 000 000 ₽, и она выше первого года расчёта, 96 000 000 ₽.
Среднегодовая выручка — 121 666 666,67 ₽, в среднем 10 138 888,89 ₽ в месяц. По доходу прошлого года 148 000 000 ₽ компания выходит за лимит микропредприятия, но малым станет, только если доход будет выше 120 млн ₽ три года подряд. Банк посмотрит и на рост: последний год выше среднего.
Посчитать с этими числамиМолодой бизнес подаёт заявку через семь месяцев
За семь месяцев выручка — 64 000 000 ₽. Приведённая к году, она даёт 109 714 285,71 ₽, или 9 142 857,14 ₽ в месяц.
Банк такую оценку примет с оговоркой: она предполагает, что следующие пять месяцев будут такими же. Если впереди сезонный спад, сумму снизят.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Как посчитать среднегодовую выручку для банка?
Сложите выручку за несколько лет и разделите на число лет. Если бизнес работает меньше года или банку нужна свежая оценка, возьмите выручку за последние месяцы, разделите на их число и умножьте на 12.
Брать выручку с НДС или без?
Без НДС. Бухгалтерская выручка по строке 2110 показывается без НДС, и доходы на УСН тоже: даже если упрощёнка платит НДС, налог, предъявленный покупателям, в доходы по декларации не входит, и очищать их ещё раз не нужно.
Что делать, если выручка год от года скачет?
Покажите банку оба числа: среднее за годы и последний год. Скачки объясните — уход крупного покупателя, разовый контракт, сезонность. Банк настороженно относится к падению выручки в последнем году, даже если среднее выглядит хорошо: он оценивает, вернёт ли компания кредит из будущих поступлений.
Среднегодовая выручка и доход для МСП — это одно и то же?
Нет. Для категории МСП берут доход за прошлый календарный год по налоговой отчётности и численность работников, а не среднюю за несколько лет. Но категория меняется, только если доход выходит за лимит три календарных года подряд: один год выше 120 млн ₽ ещё не переводит микропредприятие в малое.
Как банк проверит мою выручку?
Сверит сумму с декларациями и отчётом о финансовых результатах, запросит выписки по счетам и обороты по эквайрингу, иногда договоры с крупнейшими покупателями. Если часть выручки идёт наличными или на карты физлиц, приготовьте документы по этим поступлениям: без подтверждения банк их не учтёт.
Входит ли в выручку продажа основных средств?
В бухгалтерской выручке — да, если это доход от обычной деятельности. Но для оценки бизнеса разовую продажу оборудования или помещения банк, скорее всего, исключит: она не повторится в следующем году. Скажите об этом сразу — иначе расхождение с вашим расчётом банк обнаружит сам.