Как рассчитать плановую прибыль
Плановая прибыль — это финансовый результат, который бизнес рассчитывает получить в будущем периоде. Чтобы её посчитать, спрогнозируйте выручку, себестоимость и расходы, затем вычтите налог. Калькулятор ниже пройдёт все ступени: валовая прибыль, EBITDA, прибыль до налога и чистая прибыль.
Результат
- Чистая прибыль
- 1 010 000 ₽
- EBITDA
- 2 100 000 ₽
- Валовая прибыль
- 4 600 000 ₽
- Прибыль до налогообложения
- 1 670 000 ₽
- Налог
- 660 000 ₽
- Рентабельность по чистой прибыли
- 9,18 %
Из выручки 11 000 000 ₽ после себестоимости остаётся 4 600 000 ₽ валовой прибыли, после операционных расходов — 2 100 000 ₽ EBITDA. За вычетом амортизации и процентов прибыль до налога — 1 670 000 ₽.
Налог — 660 000 ₽, чистая прибыль — 1 010 000 ₽, это 9,18 % выручки.
На УСН «доходы» налог берут с выручки, поэтому расходы его не уменьшают.
Плановая прибыль — ориентир, а не гарантия. Её пересматривают, когда меняются цены, спрос или расходы. Сравнивайте план с фактом по итогам периода: так видно, где прогноз ошибся.
Что такое плановая прибыль
Плановая прибыль — это ожидаемый финансовый результат на будущий период: месяц, квартал или год. Её считают до начала периода по прогнозным данным: предполагаемой выручке, себестоимости, операционным расходам, амортизации и процентам по кредитам.
В отличие от фактической прибыли, которая показывает уже полученный результат по данным учёта, плановая нужна для постановки целей, бюджетирования и принятия решений. Если факт отклоняется от плана, собственник видит, где бизнес идёт не так, и корректирует действия.
Из чего складывается расчёт
Сначала прогнозируют выручку — сколько компания рассчитывает продать за период. Затем оценивают себестоимость: закупку товара, сырьё, зарплату производственного персонала, доставку. Разница между выручкой и себестоимостью — валовая прибыль.
Из валовой прибыли вычитают операционные расходы: аренду, зарплаты офиса с налогами, рекламу, связь, бухгалтерию. Получается EBITDA — прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации. Затем вычитают амортизацию и проценты по кредитам, получая прибыль до налогообложения. Остаётся вычесть налог — и получится чистая плановая прибыль.
Формулы для расчёта плановой прибыли
- Валовая прибыль
- Валовая прибыль = Плановая выручка − Плановая себестоимость
- EBITDA
- EBITDA = Валовая прибыль − Операционные расходы (без амортизации)
- Прибыль до налога
- Прибыль до налога = EBITDA − Амортизация − Проценты по кредитам
- Чистая плановая прибыль
- Чистая прибыль = Прибыль до налога − Налог
- Рентабельность
- Рентабельность = Чистая прибыль / Выручка × 100 %
Для УСН «доходы» налог считают от выручки, а не от прибыли, поэтому формула чистой прибыли меняется: из прибыли до налога вычитают налог с выручки.
Примеры расчёта плановой прибыли
Производственная компания на общей системе
Компания планирует выручку 48 000 000 ₽, себестоимость 31 000 000 ₽ и операционные расходы 9 500 000 ₽. Валовая прибыль — 17 000 000 ₽, EBITDA — 7 500 000 ₽.
После амортизации 1 800 000 ₽ и процентов 1 200 000 ₽ прибыль до налога — 4 500 000 ₽. Налог на прибыль — 1 125 000 ₽, чистая плановая прибыль — 3 375 000 ₽, рентабельность — 7,03 %.
Посчитать с этими числамиТорговая компания на УСН «доходы минус расходы»
Плановая выручка — 9 000 000 ₽, себестоимость — 5 400 000 ₽, операционные расходы — 3 300 000 ₽. Прибыль до налога — 300 000 ₽.
Налог по ставке 15 % составил бы 45 000 ₽, но это меньше 1 % выручки, поэтому платится минимальный налог — 90 000 ₽. Чистая прибыль — 210 000 ₽.
Посчитать с этими числамиУслуги на УСН «доходы»
Сервисная компания планирует выручку 6 000 000 ₽, себестоимость 2 000 000 ₽ и расходы 1 500 000 ₽. Прибыль до налога — 2 500 000 ₽.
На УСН «доходы» налог берут с выручки: он равен 360 000 ₽. Чистая плановая прибыль — 2 140 000 ₽, рентабельность — 35,67 %.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Чем плановая прибыль отличается от фактической?
Плановую прибыль рассчитывают до или в начале периода по прогнозным данным, фактическую — по итогам периода по данным учёта. План нужен для целей и бюджета, факт — для оценки результата. Если факт ниже плана, анализируют причины: недобор выручки, рост расходов или ошибки в прогнозе.
Как рассчитать плановую прибыль от продаж?
Прибыль от продаж = выручка − себестоимость − коммерческие − управленческие расходы; амортизация учитывается в их составе. EBITDA = прибыль от продаж + амортизация. Это разные показатели: в калькуляторе «прибыль от продаж» нельзя приравнивать к EBITDA, иначе сумма выйдет завышенной и рентабельность продаж посчитается неверно. Для плановой чистой прибыли из прибыли от продаж дополнительно вычитают проценты и налог.
Какие налоги учитывать при планировании прибыли?
К налогам при планировании прибыли добавляется НДС: на общей системе — 22/10/0 %, на УСН — только при доходе свыше 20 млн ₽ за прошлый год (или при превышении порога внутри года), по выбору 5/7 % без вычетов или общие ставки; освобождение теряется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Дальше налог на прибыль по ставке 25 % (или ниже для льготных категорий). На УСН «доходы минус расходы» — налог по ставке 15 % (регионы могут снижать до 5 %), но не меньше минимального налога 1 % с выручки. На УСН «доходы» — налог с выручки по ставке 6 % (может быть снижена до 1 %), его уменьшают на уплаченные страховые взносы. В калькуляторе выберите свою систему и ставку.
Можно ли использовать калькулятор для планирования на несколько периодов?
Да, калькулятор считает прибыль за один период (месяц, квартал, год). Для планирования на несколько периодов повторите расчёт для каждого, меняя прогнозные суммы. Чтобы оценить, как рост выручки повлияет на прибыль, используйте сценарии «что если».