Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении
Введите заработок за последние 12 месяцев, отработанные месяцы и сколько дней отпуска уже отгуляли. Калькулятор посчитает неиспользованные дни, средний дневной заработок и сумму компенсации с НДФЛ.
Результат
- Компенсация
- 41 800,39 ₽
- Дней компенсации
- 16,33
- На руки после НДФЛ
- 36 366,39 ₽
Неиспользованных дней — 16,33, средний дневной заработок — 2 559,73 ₽. Компенсация — 41 800,39 ₽, НДФЛ — 5 434 ₽, на руки — 36 366,39 ₽.
Компенсацию выплачивают в последний рабочий день вместе с окончательным расчётом (ст. 140 ТК).
За что платят компенсацию при увольнении
При увольнении работнику выплачивают деньги за все неиспользованные отпуска — независимо от того, сколько их накопилось и по какой причине расторгают договор (ст. 127 ТК). Это не то же самое, что замена отпуска деньгами во время работы: там компенсируют только дни сверх 28 календарных в году и только с согласия работодателя (ст. 126 ТК).
По письменному заявлению работника вместо компенсации ему могут дать отпуск с последующим увольнением. Тогда днём увольнения станет последний день отпуска, но расчёт и документы выдают до его начала. Это право, а не обязанность работодателя, и при увольнении за виновные действия такой вариант недоступен.
Как считают дни отпуска
Сначала определяют отпускной стаж — сколько полных месяцев человек отработал с момента приёма на работу; отгулянные дни вычитают потом отдельно. В стаж входят время работы, вынужденный прогул при незаконном увольнении или отстранении, а также отпуска без сохранения зарплаты до 14 календарных дней в течение рабочего года (ст. 121 ТК).
За каждый полный месяц положено 2,33 дня при отпуске 28 дней: 28 / 12. Излишек меньше половины месяца отбрасывают, от половины и больше — округляют до полного месяца (п. 35 Правил об очередных и дополнительных отпусках, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Если человек отработал от 5,5 до 11 месяцев, компенсацию платят как за полный год, но только если его увольняют по сокращению, ликвидации или призыву на службу. При увольнении по собственному желанию после 5,5 месяцев считают пропорционально.
Из заработанных дней вычитают уже использованные. Остаток и есть дни компенсации.
Формулы расчёта
- Дни компенсации
- Дни = Месяцы стажа × (Дни отпуска в году / 12) − Использованные дни
- Средний дневной заработок
- СДЗ = Заработок за 12 месяцев / (29,3 × Полные месяцы + Дни неполных месяцев)
- Дни неполного месяца
- Дни = 29,3 / Календарные дни месяца × Отработанные календарные дни
- Сумма компенсации
- Компенсация = Дни компенсации × СДЗ
- НДФЛ
- НДФЛ = Компенсация × 13 %
Средний дневной заработок считают по Положению об особенностях порядка исчисления средней заработной платы (утв. постановлением Правительства от 24.04.2025 № 540). В заработок включают зарплату и премии, но не больничные, отпускные, командировочные и матпомощь. Компенсация за неиспользованный отпуск облагается и НДФЛ, и страховыми взносами.
Примеры расчёта
Полный год без отпуска
Сотрудник отработал год и не брал отпуск. Заработок за 12 месяцев — 900 000 ₽, все месяцы полные.
Неиспользованных дней — 28, средний дневной заработок — 2 559,73 ₽. Компенсация — 71 672,44 ₽, НДФЛ — 9 317 ₽, на руки — 62 355,44 ₽.
Посчитать с этими числамиСемь месяцев стажа и часть отпуска отгуляна
За семь месяцев заработано 16,33 дня отпуска, 14 уже использованы — осталось 2,33.
Средний дневной заработок — 1 990,90 ₽, компенсация — 4 638,80 ₽, на руки после НДФЛ — 4 035,80 ₽.
Посчитать с этими числамиНеполные месяцы в расчётном периоде
Два месяца были неполными: их отработанные дни пересчитали по формуле 29,3 / дни месяца × отработанные дни. Средний дневной заработок — 2 591,46 ₽.
Дней компенсации — 18,67, сумма — 48 382,56 ₽, на руки — 42 092,56 ₽.
Посчитать с этими числамиЧастые вопросы
Как посчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении?
Определите отпускной стаж в полных месяцах, умножьте на 2,33 дня (при отпуске 28 дней) и вычтите отгулянные дни. Затем посчитайте средний дневной заработок: заработок за 12 месяцев разделите на 29,3 × полные месяцы плюс дни неполных месяцев. Умножьте дни на средний заработок и удержите НДФЛ 13 %.
За сколько дней отпуска платят компенсацию при увольнении?
За все неиспользованные дни с первого дня работы, а не только за последний год. Если сотрудник не отдыхал три года, компенсацию считают за весь период. Дни, отработанные в счёт отпуска, умножают на 2,33 за каждый полный месяц стажа.
Как считать средний дневной заработок, если были больничные и отпускные?
Больничные, отпускные, командировочные и матпомощь в заработок не входят. Дни больничного и прошлого отпуска исключают из расчётного периода: вместо 29,3 за такой месяц берут 29,3 / календарные дни месяца × отработанные дни. Калькулятор учитывает это, если ввести дни неполных месяцев.
Когда выплачивают компенсацию при увольнении?
В последний день работы вместе с зарплатой и другими суммами (ст. 140 ТК). Если человек в этот день не работал, деньги выдают не позже следующего дня после того, как он попросит расчёт. За задержку положены проценты не ниже 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки (ст. 236 ТК).
Облагается ли компенсация НДФЛ и страховыми взносами?
НДФЛ — да, по ставке 13 % (15 % с превышения 2,4 млн ₽ в год). Страховые взносы тоже начисляют: компенсацию за неиспользованный отпуск закон прямо выводит из необлагаемых выплат при увольнении (пп. 2 п. 1 ст. 422 НК).
Можно ли получить деньги вместо отпуска, не увольняясь?
Только за дни сверх 28 календарных в году — например, за часть дополнительного отпуска. Замена возможна по письменному заявлению работника и с согласия работодателя (ст. 126 ТК). Некоторым категориям (беременным, несовершеннолетним, работникам с вредными условиями) отпуск деньгами не заменяют.
Как считать дни отпуска, если сотрудник отработал меньше месяца?
Если отработано меньше половины месяца, компенсацию за него не платят. Если половина и больше — месяц округляют до полного и считают 2,33 дня. Например, 15 дней в месяце с 30 днями дают полный месяц, 14 дней — нет.